Пути минимизации утечки капиталов из России

          2) чрезмерно энергичные меры и  рецепты по либерализации российской  экономики, навязанные нам по  линии мировых финансовых институтов, прежде всего МВФ;

          3) последствия проводимого в стране  хозяйственного курса, в том  числе во внешнеэкономической сфере: возрастание налогового бремени, девальвация национальной валюты, жесткая кредитная политика и др. (политика завышенного курса рубля, длительное время проводимая Центральным Банком РФ, стимулирует вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны);

          4) чрезмерно высокий уровень фискальных  ставок и неэффективность системы  начисления и взимания налогов,  низкое качество налогового законодательства;

          5) недоверие бизнеса к правительству,  а населения – к банкам и  иным финансовым институтам, деятельность которых связана с распоряжением активами вкладчиков;

          6) криминализация экономической  деятельности, безопасность и высокая  эффективность легализации доходов  преступного происхождения посредством  внешнеэкономических операций. Особая опасность заключается здесь в том, что российские криминальные группы применяют нестандартные приемы и способы переброски ресурсов. Вместе с тем проблема не сводится только к идентификации традиционных форм криминальной деятельности. В развитие этой мысли мною было высказано предположение, что применительно к России речь идет не столько об отмывании "грязных" денег (доходы от наркобизнеса и т.п.), сколько о вывозе доходов, полученных за счет использования государственных средств в целях личного обогащения (например, через "прокручивание" госкредитов). Не исключено, что до 2006 г. происхождение этих "криминальных" доходов было связано с практикой присвоения частными лицами того инфляционного налога, который должно было получать государство;

          7) высокие риски рыночного обесценения капитальных активов;

          8) неопределенность российских границ  с бывшими союзными республиками;

          9) отсутствие четкого регулирования  легального экспорта капитала  из России;

          10) активное участие в оттоке  российского капитала за рубеж крупного сегмента финансово-банковской системы Запада (участие в приеме российских капиталов, обучении российских банкиров умению работать в оффшорах, содействие в реализации двойных и фиктивных внешнеторговых контрактов с завышенными ценами и т.п.).

          11) Наконец, в некоторых случаях  приватизация создала возможности  для руководителей предприятий  отчуждать находящиеся в их  ведении активы и укрывать  полученную выручку за рубежом⁸

         Несомненно, основные причины бегства  капиталов за пределы России лежат в экономической сфере и объясняются экономическими интересами собственников или законных владельцев бегущих капиталов.

          В свою очередь, эти экономические  интересы формируют:

          1. стремление сохранить свои капиталы;

          2. стремление приумножить эти  капиталы, заставить их работать;

          3. стремление уйти от необходимости  уплачивать с существующих капиталов  высокие налоги;

          4. стремление легализовать свои  капиталы, полученные не всегда  законным путем, с тем, чтобы можно было передать их по наследству, распорядиться ими официально;

          5. стремление получить с капиталов  более высокий доход, чем это  возможно на территории России, и т.д.

          Все остальные причины бегства  капиталов за границу носят  производный от экономических причин характер. В механизме поведения собственника или владельца бежавших капиталов всегда есть экономическая мотивация, именно она предопределяет его поведение в отношении размещения капиталов за границей России.

      Таким образом, проблемам экспорта капитала присущи разные тенденции, причины и характер. Они могут как возникать в условиях экономического роста, так и порождаться серьезными финансовым трудностями страны, в свою очередь, сдерживая подъем отечественного производства и порождая массовую безработицу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.3 Формы бегства капитала: способы и виды.

   Само  “бегство” – фактический вывоз  капиталов за границу или их невозвращение  оттуда – может осуществляться разными  способами. Они могут быть сведены  к следующим основным:

   1) банковскому, осуществляемому путем  переводов и иных банковских  операций в отношении денежных  средств, находившихся на счетах  в российских банках, повлекших  их зачисление на счета в  иностранных банках;

   2) способу вывоза наличной и  иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты и валютных ценностей, ценных бумаг при пересечении границы России, при следовании за границу Российской Федерации;

   3) невозвращению полученной от  экономической деятельности, осуществляющейся за пределами России, валюты на территорию Российской Федерации;

   4) ведению заведомо невыгодной  для российского партнера официальной  экономической деятельности с  иностранными партнерами или  российскими предприятиями, размещенными  за границей, с одновременным получением валютной неофициальной выгоды за пределами России и ее размещением там;

   5) способу использования телеграфных  и иных небанковских переводов  денежных средств за рубеж.⁹

   Часто для осуществления вывоза капиталов  за границу используется несколько способов одновременно.

   Если  оценивать способы бегства капиталов  с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

   1) законные способы (например, вывоз  продекларированной валюты, или  законных капиталов с помощью  кредитной карточки, или создание предприятий с определенным капиталовложением в них за рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

   2) незаконные, но не преступные  способы (к ним следует отнести  контрабандный вывоз капиталов,  не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые и банковские нарушения, не являющиеся преступными, по порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций, и др.);

   3) преступные способы бегства, по  российскому уголовному законодательству  их два – контрабанда  и  невозвращение из-за границы средств  в иностранной валюте.

   Совершенно  очевидно, что бегство капиталов  далеко не однородное явление. Оно включает в себя полностью криминальные виды, незаконные, но не

   преступные  разновидности, и совершенно легальные  формы утечки капиталов за пределы  России.

   Криминальное  бегство капиталов за пределы  Российской Федерации может быть преступным или по причине преступного характера происхождения капиталов, или по причине преступного способа утечки капиталов за границу.

   В свою очередь можно различать  несколько относительно самостоятельных  разновидностей криминального бегства  капитала из страны. Такими являются:

   1) бегство, преступное как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства);

   2) бегство, непреступное по происхождению  капиталов, но преступное по  способам его осуществления (например, вывоз из России контрабандным  способом, подпадающим под понятие  уголовно-наказуемой контрабанды,  капиталов, полученных в результате  законной экономической деятельности; невозвращение в Россию валюты в сумме, превышающей 10 тысяч МРОТ, заработанной в результате законной экономической деятельности за пределами России);

   3) бегство, преступное по происхождению  капиталов, но непреступное по  способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек - капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства; или вывоз из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, тех же самых капиталов).¹⁰

   Незаконные, но не преступные разновидности бегства  капиталов за пределы Российской Федерации могут быть подразделены на следующие группы:¹¹

   1) бегство, незаконное, но не преступное, как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, т.е. в результате контрабанды – таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся при совершении налоговых, таможенных, предпринимательских или иных правонарушений, не являющихся преступными);

   2) бегство, законное по характеру  происхождения капиталов, но незаконное, но не преступное, по способам  его осуществления (например, вывоз из

   России  контрабандным способом, не подпадающим  под понятие уголовно- правовой контрабанды, т.е. в результате контрабанды –  таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся от законной предпринимательской  деятельности);

   3) бегство, незаконное, но не преступное, по происхождению капиталов, но законное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек и т.п. – капиталов, полученных в результате незаконного предпринимательства, не являющегося, тем не менее, преступным).

   Легальные формы утечки капиталов за пределы  России - это законные разновидности  бегства капиталов за пределы  России. Они имеют место тогда, когда и капитал получен в  результате полностью легитимной – законной – деятельности, и способы вывоза его за границу или невозвращения капитала в Россию абсолютно законны. Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских капиталов в экономику других стран, внешнеэкономическая деятельность хозяйствующих субъектов, осуществляемая в

полном  соответствии с российским законодательством, и др. (например, размещение в зарубежных банках легальным российским собственником легальных же средств, полученных от экономической деятельности, что в настоящее время разрешено, хотя и со многими условиями и оговорками, российским законодательством). 
 
 

       

. 
 
 
 

ГЛАВА 2. Основные последствия утечки капитала для российской экономики. 

      2.1   Масштабы и последствия утечки капитала из России

      В Центре финансово-банковских  исследовании  Института  экономики  РАН разработана  методологическая  база  для   определения   объемов   "бегства" капитала.   Авторы    методики,    учитывая    недостаточную    прозрачность информационной базы, предлагают определять его  минимальную  и максимальную границы.  Минимальную границу можно установить, используя данные  платежного баланса страны.  Основой для расчета объема «сбежавшего» капитала  является баланс текущих торговых расчетов, сальдо притока и оттока вложений в  ценные бумаги (портфельные инвестиции  и  сальдо  прямых  инвестиций).  Учитываются также изменения в величине официальных золотовалютных резервов  и  в  объеме внешнего долга.

   По  опубликованным Банком России официальным  данным платежного  баланса ежегодный объем бегства капитала из России может быть оценен  в  среднем  на уровне около 25 млрд. долларов¹². Этот  может  рассматриваться как верхняя оценка.

   В качестве нижней оценки может быть использован уровень “чистых  ошибок и пропусков” в платежном балансе России. При этом есть  основания  полагать, что вероятный уровень  реальной  оценки  ближе  к  верхней  границе,  чем  к нижней.  Статья  “чистые  ошибки  и  пропуски”  рассчитывается  в  платежных балансах  всех  стран  в  соответствии  с  методологией  МВФ.  Она  отражает разнородность   потоков   формирования   исходной   информации.   Построение платежного баланса требует обработки огромного количества первичных  данных, которые объективно могут быть получены из  разных  источников  и  на  основе различных методов сбора, что обуславливает проблемы их компиляции  в  единую систему показателей платежного баланса. В результате при расчете  баланса  в целом может возникать неточность, которую принято показывать в  сальдирующей статье “чистые ошибки и пропуски”. Поскольку эти  “ошибки”  в  целом  должны иметь  случайный  характер,  а  их  годовые  сальдо  могут   принимать   как положительные, так и отрицательные значения,  то  в  среднем  на  протяжении ряда лет их сумма должна иметь тенденцию к нулю.