Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2012 в 06:31, курсовая работа
Целью курсовой работы является предоставить информацию об организации кассовой работы в кредитных организациях и их учёту.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
Рассмотреть особенности организации кассовой работы в целом;
Изучить порядок проведения расчётно-кассового обслуживания
Введение ……………………………………………………………………………..3
1 Организация и порядок учёта кассовых операций …………….………………..4
2 Порядок оформления первичных кассовых документов ………………………8
2.1 Приходный кассовый ордер………………………………………………….9
2.2 Расходно-кассовый ордер …………………………………………….…….11
2.3 Журнал регистрации приходный и расходных кассовых документов…...14
2.4 Кассовая книга ……………………………………………………………....15
3 Порядок заключения операционной кассы …………………………………….16
4. Операции по поступлению и расходу наличных денежных средств
4.1 Приходные операции наличных денежных средств ……………………...17
4.2 Расходные операции наличных денежных средств ……………………....19
Заключение ………………………………………………………………………....20
Список литературы ………………………………………
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ
ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
г.
(должность) (фамилия, имя, отчество)
Приложение 3
Кассовая книга
Образец обложки
Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
| Форма по ОКУД | Код |
0310004 | ||
по ОКПО |
| |
(организация) |
|
|
| ||
(структурное подразделение) |
| |
КАССОВАЯ КНИГА
на _____________ _______ г.
………………………………………………………………………………
Образец титула. Стр. 2-чистая
Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
| Форма по ОКУД | Код |
0310004 | ||
по ОКПО |
| |
(организация) |
|
|
| ||
(структурное подразделение) |
| |
КАССОВАЯ КНИГА
на _____________ _______ г.
………………………………………………………………………………
Печатать на последней странице:
В этой книге пронумеровано и прошнуровано _____________ листов.
М.П. (штампа)
Руководитель организации _________________ ____________________ ____________________
Главный бухгалтер _______________________
“____” ____________ _______ г.
19
Продолжение приложение 3
Страницы формы № КО-4
Касса за “_____” _____________ ______г. Лист ________
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспон-дирующего счёта, субсчёта | Приход, руб.коп. | Расход, руб.коп. | ЛИНИЯ ОТРЕЗА |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
Остаток на начало дня |
| х | ||||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
Перенос |
|
| ||||
Касса за “_____” _____________ ______г. Лист ________
Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспон-дирующего счёта, субсчёта | Приход, руб.коп. | Расход, руб.коп. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
| ||
Остаток на конец дня |
| х | ||
в том числе на заработную плату, выплату социального характера и стипендии |
| х | ||
Кассир _______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____________________________
(прописью)
______________________________
19
Для меня
Для учета кассовых операций используются следующие счета:
20202 - касса кредитных организаций;
20207 - денежные средства, находящиеся вне помещения банка;
20208 - денежные средства в банкоматах;
20209 - денежные средства в пути;
а также внебалансовые счета:
91207 - бланки строгой отчетности; 91202 - разные ценности и документы.
19
Информация о работе Порядок оформления и учёта кассовых операций в кредитной организации