Пластиковые карты как платежный инструмент

 

20202-Касса

 

30102-Корреспондентские  счета кредитных организаций  в Банке России

 

40702-Счет коммерческой  организации.

 

40817-Физические  лица

 

40820-счета физических  лиц, нерезидентов 

 

42601-Депозиты  до востребования

 

45701-Кредиты,  предоставленные физическим лицам- нерезидентам на срок до 30 дней

 

60312-Расчеты  с поставщиками, подрядчиками и покупателями

 

61008-Материалы

 

91202-Разные ценности  и документы

 

91203-Разные ценности  документы, отосланные и выданные подотчет, на комиссию

99999-Счета для  корреспонденции с активными счетами при двойной записи

 

1)Зачисление  денежных средств клиентам- физическим  лицам для расчетов по операциям  совершаемым с:

 

- счета открытого  в другом банке

 

Дт-30102

Кт-40817

 

-через кассу  банка

 

Дт 20202

Кт 40817

 

2)Зачисление  денежных средств клиентам- физическим лицам- нерезидентам для расчетов по операциям, соверщаемым с использованием банковских карт

 

-через кассу  банка

 

Дт 20202

Кт 40820

 

-со счета  по учету депозитов

 

Дт 42601

Кт 40820

 

3)Предоставление  эмитентом кредита держателю карты для расчетов с использованием кредитных карт физическими лицами- нерезидентами

 

Дт 45701

Кт 40820

 

 

4)Предварительная оплата работ по изготовлению банковских карт

 

Дт 60312

Кт 40702

 

5)Получение банковских карт

 

Дт 61008

Кт 60312

 

 

6)Передача на персонаризацию платежных карт

 

Дт 91203

Кт 91202

 

7)Выдача персонализированных карт киентам

 

Дт 99999

Кт 91202

 

 

 

 

ГЛАВА III. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

 

3.1.Анализ операций с банковскими картами.

 

Методические рекомендации

по систематизации и анализу показателей, характеризующих состояние рынка платежных карт в регионе

 

      Целью Методических рекомендаций по систематизации и анализу показателей,

характеризующих состояние  рынка платежных карт в регионе (далее Методические

рекомендации) является унификация подхода к сбору данных и расчету показателей,

используемых для анализа, что позволит проследить динамику развития рынка 

платежных карт в регионе, а также определить перспективные  направления развития

банковского сектора.

      Состояние рынка платежных карт характеризуют следующие показатели: количество

кредитных организаций, осуществляющих деятельность по эмиссии  и/или эквайрингу

платежных карт; количество эмитированных кредитными организациями  платежных 

карт; общие количество и объем операций, совершенных с использованием карт,

в разрезе кредитных  организаций и систем расчетов с  использованием карт; соотношение 

операций с использованием карт по снятию наличных денежных средств  и операций

по оплате товаров  и услуг; средняя сумма операции с использованием карт; доля

безналичных операций с  использованием карт в общем объеме платных услуг населению,

обороте общественного  питания и обороте розничной  торговли, а также показатели,

характеризующие уровень  обеспеченности инфраструктурой, предназначенной для

осуществления операций с использованием карт.

 

  Порядок расчета показателей,  характеризующих состояние рынка  платежных карт в регионе, рекомендуется  для использования в аналитической  и методологической работе структурными  подразделениями платежных систем и расчетов территориальных учреждений Банка России, а также для автоматизации расчета показателей подразделениями информатизации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Количество  и объем операций, совершенных  с использованием карт эмитентов-резидентов и нерезидентов

 

Таблица №2

		Всего	в том числе:
			операции по снятию наличных денежных средств	операции по оплате товаров и услуг
2008 год	количество, млн. ед.	2 073,9	1 587,6	486,4
	объем, млрд. руб.	8 767,8	8 118,4	649,4
I квартал	количество, млн. ед.	457,7	352,0	105,6
	объем, млрд. руб.	1 799,6	1 663,1	136,5
II квартал	количество, млн. ед.	522,1	402,1	120,0
	объем, млрд. руб.	2 112,6	1 959,0	153,7
III квартал	количество, млн. ед.	528,1	402,7	125,4
	объем, млрд. руб.	2 310,0	2 139,2	170,8
IV квартал	количество, млн. ед.	566,1	430,7	135,4
	объем, млрд. руб.	2 545,5	2 357,2	188,4
2009 год	количество, млн. ед.	2 436,6	1 761,4	675,3
	объем, млрд. руб.	9 471,3	8 720,1	751,3
I квартал	количество, млн. ед.	536,4	391,4	145,0
	объем, млрд. руб.	2 045,2	1 879,7	165,5
II квартал	количество, млн. ед.	615,0	442,6	172,3
	объем, млрд. руб.	2 261,5	2 086,8	174,7
III квартал	количество, млн. ед.	610,3	443,6	166,7
	объем, млрд. руб.	2 425,2	2 239,1	186,1
IV квартал	количество, млн. ед.	675,0	483,8	191,2
	объем, млрд. руб.	2 739,4	2 514,4	225,0
2010 год	количество, млн. ед.	3 065,2	2 067,2	997,9
	объем, млрд. руб.	12 094,1	10 953,1	1 141,0
I квартал	количество, млн. ед.	658,5	454,2	204,2
	объем, млрд. руб.	2 465,2	2 237,2	228,1
II квартал	количество, млн. ед.	776,6	518,8	257,8
	объем, млрд. руб.	2 898,8	2 640,5	258,3
III квартал	количество, млн. ед.	766,2	518,1	248,1
	объем, млрд. руб.	3 100,4	2 817,5	282,9
IV квартал	количество, млн. ед.	863,9	576,0	287,8
	объем, млрд. руб.	3 629,6	3 257,9	371,7
2011 год	количество, млн. ед.	4 041,3	2 445,6	1 595,7
	объем, млрд. руб.	16 058,4	14 041,4	2 017,0
I квартал	количество, млн. ед.	834,7	530,4	304,3
	объем, млрд. руб.	3 213,0	2 847,6	365,4
II квартал	количество, млн. ед.	982,4	617,2	365,3
	объем, млрд. руб.	3 841,4	3 397,0	444,4
III квартал	количество, млн. ед.	1 027,0	619,2	407,8
	объем, млрд. руб.	4 169,9	3 636,0	534,0
IV квартал	количество, млн. ед.	1 197,2	678,8	518,4
	объем, млрд. руб.	4 834,0	4 160,7	673,3
январь - июнь 2012 года	количество, млн. ед.	2 595,9	1 363,1	1 232,8
	объем, млрд. руб.	9 618,0	8 193,8	1 424,1
I квартал	количество, млн. ед.	1 198,3	637,1	561,2
	объем, млрд. руб.	4 406,6	3 741,4	665,2
II квартал	количество, млн. ед.	1 397,7	726,0	671,7
	объем, млрд. руб.	5 211,3	4 452,4	759,0

 

 

Вывод: В 2011 году расчеты за товары и услуги, и операции по снятию наличных денежных средств стали более совершенны об этом говорит:

Операции по снятию наличных денежных средств

2008г.-76.5% кол-во млн.ед.

-92.5% объем млрд. руб.

2011г.-60.5% кол-во млн.ед.

-39.4% объем млрд.руб.

Операции по оплате товаров и  услуг

2008г.-23.4% кол-во млн. ед.

-7.4% объем млрд.руб.

2011г.-87.4% кол-во млн.ед.

-12.5% объем млрд.ед.

 

 

 

 

 

 

Вывод: Структура операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт эмитентов- резидентов и нерезидентов (по количеству) на 01.07.12г.:

Операции по снятию наличных денежных средств-51.9%

Операции по оплате товаров  и услуг-48.1%

Из этого следует  что операции по снятию наличных денежных средств более распространены, чем операции по оплате товаров и услуг

 

 

 

 

 

Вывод: Структура  операций, совершенных на территории России с использованием платежных  карт эмитентов- резидентов и нерезидентов (по объему) на 01.07.12г.:

Операции по снятию наличных денежных средств-85.4%

Операции по оплате товаров и услуг-14.6%

Из этого следует  что операции по снятию наличных денежных средств более распространены, чем операции по оплате товаров и услуг

 

Вывод: Во II квартале 2007 года количество операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт достигло до 100 млн.ед.Во II квартале 2012 года количество операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт значительно увеличилось и составило 700 млн.ед.Исходя из этого следует что значительно достигнуты успехи в реализации технологии применения различных видов платежных карт.

 

 

 

Вывод: Во II квартале 2007 года количество операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт достигло до 100 млрд.руб.Во II квартале 2012 года количество операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт значительно увеличилось и составило 800 млрд.руб. Т.е расчёты по платежным картам стали более перспективными в расчетах по оплате товаров и услуг.

 

 

 

 

 

 

3.2. Перспективы пластиковых карт

 

Рынок банковских карт показал  довольно неплохие результаты в текущем  году, финансово тяжелом, году. Одной  из популярных форм расчетов являются кредитные карты, их общий вес  финансов, охваченных ими, количество, стремительно растут в мировой экономике.

MasterCard, например, восстановил эквайринг  и эмиссию кобрендинговых карт  Золотая Корона. На 69% выросла эмиссия,  на 46% прирост по обороту в системе,  так же на 36% выросло количество  проведенных операций. Пользуются популярностью социальные и транспортные банковские карты. К этому проекту подключилось около двадцати банков.

У Промсвязьбанка из эмитированных  пластиковых карт (около 600 тысяч) 73% составили банковские карты представляющие собой проекты по обслуживанию зарплатных счетов (дебетовых), 14% - кредитные карты, 56% годового роста по эквайрингу это торговый оборот, который сложил 7800 млн рублей. Банк имеет большое количество (около 1000 банкоматов) и больше 5300 обслуживаемых им POS терминалов.

Становится понятно, смотря на внушительные цифры, что рынок пластиковых карт MasterCard и VISA непрерывно растет, и этот рост не единицами исчисляется, а многими десятками процентов. В будущем, возможно, появятся крупные банки, специализирующиеся только на рынке кредиток, так как будущее за этим рынком.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Выполненный анализ использования  пластиковых карт в качестве современного платежного инструмента позволяет  сделать следующие выводы:

1.На международных рынках достигнуты впечатляющие успехи в реализации технологии применения различных видов платежных карт и соответствующих платежных систем эмитентов и эквайеров. В России пластиковые карты как платежный инструмент переживают период стремительного развития.

2.Отчетливые тенденции развития пластиковых карточек является их интеллектуализацией на базе современных достижений микропроцессорной техники и электронных коммуникаций.

3.Наиболее перспективным направлением развития пластиковых карточек в крупных городах России является создание локальных систем мелких платежей. Одновременно следует ожидать широкого освоения технологии интеллектуальных карточек и стандартов их применения.

 

Пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки  зрения функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции, позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном продукте, который значительно упрощает жизнь. 
Список литературы:

1.Гражданский кодекс  РФ.

2.Положение об эмиссии  банковских карт и об операциях,  совершаемых с использованием  платежных карт (УТВ ЦБ РФ 24.12.2004. №266-П)

3. Положение ЦБ РФ №302-П от 26 марта 2007 г.( ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)

3.ПриказГТК РФ от 16.01.2004 №29 «О применении таможенных  карт)

4.Федеральный закон  РФ « О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 с изм.  и доп. вступившие в силу с 15.03.09 № 395-1

5.    Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007.

6. Банковское дело: Учебник/О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева [ и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф.О.И.Лаврушина.-6-е изд.,-М.: КМОРУС, 2008

7. Андреев А.А., Морозов А.Г., Равкин Д.А. Пластиковые карточки в России - Изд.”Банкцентр”, Москва, 2008.

8. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ:Учебник.– М.: Издательство «Консалтбанкир», 2007

9. Деньги, кредит, банки/Под ред.Г.Н.Белоглазовой: Учебник. - М.:Юрайт-Издат, 2007

10. Банковские операции: Учебник/Каджаева М.Р., Дубровская С.В..-М.: Академия , 2006

11.  Липис А., Маршалл Т. Электронная система денежных расчетов - Финансы и статистика, Москва, 2008.

12. http://www.coolreferat.com

14. http://topref.ru/referat/161469

15. http://www.banki.ru

16. http://www.brs.ru

17. http://stud24.ru/

18.www.bkb.ru

19. http://www.cbr.ru/

 

Приложение А. Заявление  на получение дебетовой карты