Планування та контроль на підприємстві

 

2. ПЛАН ПО  ПРАЦІ І ЗАРОБІТНІЙ ПЛАТІ

2.1. Трудомісткість виробничої програми і нормована заробітна плата

Розрахунок трудомісткості виробничої програми і нормованої заробітної плати виконується шляхом заповнення таблиці 6.

Нормований час на одиницю виробу визначається як сума норм часу по операціях технологічного процесу:

 

Відповідно нормований час (трудомісткість) на виробничу програму розраховується за формулами:

де  - трудомісткість виробничої програми і-го виробу, тис. н-год.

Нормована заробітна  плата за одиницю виробу визначається як сума розцінок по операціях технологічного процесу за формулою:

,

де (ТС)_i – годинна тарифна ставка відповідного розряду на технологічній операції.

Нормована заробітна плата з премією (пряма заробітна плата основних робітників) визначається із розрахунку 30% премії за виконання виробничих завдань.

 

Таблиця 6. Трудомісткість виробничої програми та нормована заробітна плата по механічному цеху на 2010 рік

Найменування виробів	Виробнича програма, тис. шт.	На одиницю		На виробничу програму
		Нормований час, нормо-год. (t шт.)	Нормована заробітна плата, грн.	Нормований час, нормо-год.	Нормована заробітна плата, тис. грн.
1	2	3	4	5	6
Черв’як	95	0,91	0,80	86,13	75,86
Шестерня конічна	60	1,68	1,51	101,00	90,33
Вінець	56	1,65	1,37	92,40	76,69
Разом	х	х	х	279,53	242,89

 

2.2. Розрахунок балансу  робочого часу і чисельності  основних робітників

Розрахунок балансу  робочого часу одного робітника проводиться  у табл. 7.

Дійсний фонд робочого часу визначається за формулою:

Фд=Дні явок

тривалість робочої зміни

Чисельність основних робітників визначається за формулою:

,

де  - трудомісткість виробничої програми, тис. н-год.,

- коефіцієнт виконання норм, який приймаємо в межах:

Таблиця 7. Розрахунок балансу  робочого часу одного робітника

Найменування показника	Одиниця виміру	Величина показника
1. Кількість робочих днів	дні	250,0
2. Неявки на роботу, в тому  числі:
- основні і додаткові відпустки	дні	23,1
- через хворобу	дні	4,0
-  через навчання	дні	1,1
- виконання громадських і державних обов’язків	дні	1,4
-  інші (з дозволу адміністрації)	дні	7,0
3. Кількість явок на роботу (1-2)	дні	213,4
4. Середня тривалість робочої  зміни	год.	7,5
5. Дійсний фонд робочого часу (3*4)	год.	1600,5
6. Трудомісткість виробничої програми	тис. н-год.	279,5
7. Плановий коефіцієнт виконання  норм		1,00
8. Чисельність основних робітників (6/(5*7))	осіб	175

2.3. Розрахунок фонду  оплати праці основних робітників

Цей розрахунок виконується  використовуючи попередні розрахунки нормованої заробітної плати, балансу робочого часу, чисельності робітників. Результати розрахунків наведені в таблиці 8.

Таблиця 8. Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників

Найменування елементів  фонду оплати праці	Сума, грн.
Нормована заробітна плата  (по тарифу)	242 885,25
Доплата за роботу у нічний  час	10 325,0
Доплата бригадирам	9 715
Оплата пільгових годин підліткам
Оплата тарифних відпусток	28 461,03
Оплата відпусток по навчанню	1 355,29
Оплата за виконання державних  і громадських обов’язків	1 724,9
Інші доплати (1% від нормованої ЗП)	2 428,9
Разом доплати і надбавки	54 010,5
Доплати і надбавки разом у % до нормованої заробітної плати з премією	22

 

Доплати за роботу у нічний час (кількість нічних годин) проводимо  із розрахунку 0,2 тарифної ставки 3-го розряду  на кожну годину роботи в нічний час:

Слід зазначити, що роботою в  нічний час вважається робота з 22.00 поточного дня до 6.00 годин наступного дня. Оскільки у нас 2 зміни та встановлений режим роботи: І зміна: 8.30-17.00, ІІ зміна: 17.00-1.30, тому нічний час – 3,5 годин.

Знайдемо кількість нічних годин відпрацьованих основними робітниками протягом року:

Розрахуємо доплату  за нічний час:

Доплата бригадам приймається в  розмірі 4% від нормованої заробітної плати основних робітників:

Оплата пільгових годин  підліткам проводиться із розрахунку, що їх чисельність складає 5% від чисельності основних робітників і оплата цих годин проводиться по 2-му розряду.

Надалі визначається середній фонд оплати праці одного робітника:

,

де Д - число явок на роботу; Ч - чисельність основних робітників.

Фонд оплати тарифних відпусток складатиме:

де  - тривалість чергових і додаткових відпусток.

Аналогічно визначається фонд оплати відпусток по навчанню, виконанню державних і громадських обов’язків.

Інші доплати визначаються у  розмірі 1% від нормованої заробітної плати основних робітників.

По завершенню розрахунків  фонду оплати праці приводиться розрахунок відношення усіх доплат і надбавок до нормованої заробітної плати з премією основних робітників у відсотковому відношенні.

 

2.4. Чисельність і фонд  оплати праці допоміжних робітників 

Цей розрахунок виконується, заповнюючи таблицю 9 з використанням даних таблиці 7, 2, норм і нормативів, приведених у таблиці 5 та даних технологічного процесу про наявне обладнання.

Для розрахунку чисельності слюсарів за нормами обслуговування попередньо підраховується сумарна кількість ремонтних одиниць обладнання:

,

де К - кількість одиниць обладнання;

РО - ремонтна складність обладнання, одиниць ремонтної складності. В нашому прикладі:

= 6×11+6×11+5×12+7×5+9×11+8×12+7×16+3×9+9×11+8×5+7×12=784 р.о.

Тоді чисельність допоміжних робітників підрахується за формулою:

,

₁ = 2

₂ = 2

₃ = 4

де Н - норма обслуговування за зміну;

h – кількість робочих  змін.

Кількість людино-годин, що належить відпрацювати, визначається як добуток чисельності та ефективного фонду робочого часу. Для робітників, які працюють по окладу – як добуток чисельності на 12 місяців.

Закінчується розрахунок чисельності допоміжних робітників визначенням нормативу їх чисельності у відсотках до чисельності основних робітників.

При розрахунку фонду  заробітної плати доплати допоміжним робітникам визначаються у відсотках, які визначені для основних робітників. Контролерам і комірникам доплати не нараховуються.

 

Таблиця 9. Чисельність  та ФЗП допоміжних робітників

Найменування професії	Форма оплати праці	Чисельність	Розряд	Годинна тарифна ставка або оклад, грн.	Кількість люд-год. або місяців,	Фонд основної заробітної плати
						По тарифу, грн.	Доплати разом, грн. (23%)	Разом, тис.грн.
Наладчики	погод.	5	5	0,92	8386	7715,12	1715,61	9,43
Заточники	погод.	9	4	0,81	13977	11321,10	2517,48	13,84
Слюсарі по ремонту обладнання	погод.	2	4	0,81	3201	2592,81	576,56	3,17
Слюсарі по обслуговуванню	погод.	2	5	0,92	3201	2944,92	654,86	3,60
Чергові слюсарі-електрики	погод.	4	4	0,81	6402	5185,62	1153,13	6,34
Контролери	погод.	14	3	0,72	22363	16101,12	-	16,10
Комірники	погод.	2	-	80	24 місяці	1920,00	-	1,92
Електрокарники	погод.	2	-	90	24 місяці	2160,00	480,32	2,64
Разом	х	40	х	х	х	49940,69	7097,97	57,04

 

2.5. Розрахунок чисельності  і фонду заробітної плати керівників, спеціалістів та іншого персоналу

Розрахунок чисельності  і ФЗП керівників, спеціалістів та іншого персоналу проводиться із використанням нормативів, приведених у додатку 5.

У межах визначеної чисельності (ліміту чисельності) розробляємо штатний розпис керівників і спеціалістів та іншого персоналу цеху у таблиці 10.

 

 

Таблиця 10. штатний розпис керівників, спеціалістів, МОП та іншого персоналу

Найменування посади	Чисельність (осіб)	Оклад середній (грн.)	Фонд ЗП (грн)	Фонд ЗП (тис. грн) рік
1.Керівники:
-         начальник цеху	1	270	270	3,24
-         заступник начальника цеху	1	260	260	3,12
-         начальник технологічного, планово-диспетчерского бюро тв бюро праці і з/пл	1	250	250	3
Разом	3		780	9,36
2. Спеціалісти:
-         інженер-технолог І кат.	1	220	220	2,64
-         інженер-технолог ІІ кат.	2	200	400	4,8
-         інженер-технолог ІІІ кат.	2	180	360	4,32
-         механік цеху	1	250	250	3
-         інженер по нормуванню праці І кат.	1	200	200	2,4
-         економіст	1	190	190	2,28
-         бухгалтер	2	160	320	3,84
-         змінний диспетчер	2	140	280	3,36
-         старший майстер	1	180	180	2,16
-         майстер	6	160	960	11,52
Разом	19		3360	40,32
3. МОП:
- прибиральниці	2	90	180	2,16
4. Інші:
-         табельник	1	90	90	1,08
-         нарядчик	1	100	100	1,2
-         обліковець	1	90	90	1,08
Разом	5		460	5,52
	27	Разом:	4600	55,2
		Без МОП:	4140	49,68