Планирование труда и потребности персонала предприятия

3.4 Анализ технико-экономических показателей ОАО «Астраханская сетевязальная фабрика»

     Для удобного анализа эффективности деятельности ОАО « Астраханская сетевязальная фабрика» составим таблицу динамики технико-экономических показателей за период с 2005 по 2007 год включительно.

     реализации  в стоимостном выражении; численность  рабочих и работников административно-управленческого персонала (АУП); выработка на одного рабочего и на одного работника АУП; годовой фонд заработной платы всего, в том числе работников АУП; среднегодовая заработная плата рабочих и работников АУП; количество оборудования на предприятии; выручка от реализации услуг; себестоимость услуг; затраты на 1 рубль реализованных услуг; прибыль от реализации услуг; рентабельность; индекс превышения темпов роста производительности труда на темпами роста заработной платы.

     « Динамика технико-экономических показателей ОАО «Астраханская сетевязальная фабрика» за период с 2005 г по 2007г.» 
 

 

     На  основании таблицы 1. проанализируем эффективность деятельности ОАО  «Астраханская сетевязальная фабрика»

     Рассмотрим  показатель объем реализации. По сравнению  с 2005 годом объем реализации в 2006 году вырос незначительно, всего на 257 тыс. руб., а его относительный прирост составил 3 %. В 2007 году объем реализации услуг увеличился на 2279 тыс. руб. Относительный прирост составил 25,76 %. Причины, послужившие повышению объема реализации:

• введение в эксплуатацию нового оборудования;
• расширение ассортимента выпускаемой продукции;
• увеличилось число частных заказов по изготовление орудий лова.

     Показатель  численности рабочего персонала  в 2006 году уменьшился на 9 человек, относительно на 13, 43 %. В 2007 году цифра не меняется. На счет работников административно-управленческого персонала можно сказать, что их численность остается неизменной на протяжении трех лет. Причинами такой стабильности являются: сезонный характер работ не влияет на АУП; устоявшийся дружный коллектив; данные кадры всегда необходимы, не зависимо от объема работ. Причины уменьшения числа рабочего персонала:

• усовершенствовалась оснащенность предприятия, в результате которой требуется меньшее количество рабочих;
• не высокая заработная плата;
• низкая часовая тарифная ставка и др.

     Показатель  выработки на одного рабочего в 2006г. увеличился на 24,32 тыс. руб., относительно возрос на 18,97 %. В 2007 году данный показатель вырос на 39,29 тыс. руб., относительно он увеличился на 25,76 %. Выработка на одного работника АУП в 2006 году увеличилась не значительно на 19,76 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 3 %. В 2007 году увеличился на 175,32 тыс. руб., относительно – на 25,77 %. Причиной такого резкого повышения послужил рост объема реализации услуг. Показатель выработки зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от среднесписочной численности кадров.

     Из  таблицы видно, что годовой фонд заработной платы растет пропорционально  с ростом объема реализации услуг. В 2006 году годовой фонд заработной платы всего увеличился на 40 тыс. руб., в относительных цифрах – на 1,08 %. На 654 тыс. руб. данный показатель увеличился в 2007 году, т.е. на 17,5 %. Для работников АУП годовой фонд заработной платы увеличился в 2006 году на 80 тыс. руб., относительно – 10,39 %. В 2007 году показатель возрос на 16,12 %, что составило 137 тыс. руб.

     Среднегодовая заработная плата соответственно так  же увеличилась. Всего данный показатель возрос в 2006 на 9,25 тыс. руб., относительно возрос на 16,77 %. В 2007 году среднегодовая заработная рабочих выросла на 75,69 тыс. руб., относительно она увеличилась на 17,51 %. Средняя заработная плата для работников АУП в 2006 году увеличилась на 6,15 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 10,38 %. В 2007 году увеличился на 10,54 тыс. руб., относительно – на 16,12 %. Среднегодовая заработная плата зависит от годового фонда заработной платы.

     Количество  оборудования на предприятии в 2005 году и в 2006 остается неизменным – 47 единиц. А в 2007 году увеличивается на 4 единицы и составляет 51 единицу оборудования. Относительно показатель увеличился на 8,51 %. Причиной покупки нового дополнительного оборудования послужила потребность улучшить скорость и качество выполняемых предприятием работ.

     Выручка от реализации в 2006 увеличилась незначительно  на 214 тыс. руб., относительно возросла всего на 3 %. В 2007 году данный показатель вырос на 2210 тыс. руб., относительно он увеличился на 28,84 %. Причиной резкого  роста выручки от реализации послужил рост объема реализации услуг, т.к. первый показатель зависит от последнего прямо пропорционально.

     Себестоимость услуг 2006 года возросла на 4 %, что составило 276 тыс. руб. В 2007 году она увеличилась  на 1693 тыс. руб., а относительно на 22,6 %. Рост себестоимости услуг обуславливается тем, что растут цены на необходимые материалы сырье, которое используется в процессе выполнения работ предприятием. В 2007 году отклонение себестоимости больше чем в 2006 году, т.к. было закуплено новое оборудование.

     Затраты на один рубль реализованных услуг  увеличились в 2006 году не 0,01 рубль, т.е. на одну копейку, относительно – на 1,23 %. Это значит, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом предприятие  затратило больше средств для  реализации услуг на один рубль. В 2007 году данный показатель снизился на 2,44 %, что составило 2 копейки. Данный результат говорит о том, что 2007 году предприятие затратило меньше средств для производства услуг на один рубль. Данный показатель зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от себестоимости услуг.

     Прибыль от реализации в 2006 году уменьшилась  на 34,07 %, что составило 62 тыс. руб. На изменении показателя сказался рост себестоимости услуг и незначительное увеличение выручки от реализации этих услуг, так же в этом году увеличились затраты на 1 рубль реализованных услуг. В 2007 году прибыль от реализации возросла на 47,5 %, что составило 417 тыс. руб. Значительный рост данного показателя можно объяснить тем, что отклонение себестоимости от 2006 (22,6 %) оказалось меньше чем у показателя выручки от реализации (28,84 %). Так же он вызван уменьшением затрат на 1 рубль реализованных услуг.

     Рентабельность  изменяется прямо пропорционально  прибыли от реализации услуг и  обратно пропорционально себестоимости. В 2006 году рентабельность уменьшилась абсолютно на 0,9 %, а относительно на 34,62 %. В 2007 году показатель увеличился на 2,8 %, относительно – на 164,07 %. Рентабельность отражает доходность предприятия, т.о. доходность в 2005 году составила 2,6 %, в 2006 году – 1,7 %, в 2007 году – 4,5 %.

     Для того чтобы найти индекс превышения темпов роста производительности труда  на темпами роста заработной платы  необходимо найти темп роста выработки  на одного рабочего (2005 г. – 103,54 %; 2006 – 118,97 %; 2007 – 125,76 %) и темп роста среднегодовой заработной платы (2005 г. – 107,21 %; 2006 – 116,77 %; 2007 – 117,51 %). Далее находим отношение темпов роста выработки к среднегодовой заработной плате соответственно по каждому году. В 2005 году данный индекс составил 0,97, т.о. заработная плата несет низкую стимулирующую функцию. В 2005 данный показатель увеличился до 1,02, т.е. на 0,05, относительно – на 5,15 %. В 2007 году индекс вырос на 0,05 (4,9 %), т.е. до 1,07. А 2006 – 2007 заработная плата в итоге несет высокую стимулирующую функцию. 

3.5 Анализ эффективности планирования потребности в кадрах ОАО «Астраханская сетевязальная фабрика»

     Для анализа эффективности планирования потребности в кадрах ОАО «Астраханская  сетевязальная фабрика» произведем расчет необходимых для этого показателей. 

     Таблица 2. «Изменение структуры трудовых ресурсов.»

 

     Индекс  среднесписочной численности:  

       (2.3.1.) 

     - всего по предприятию:  I_чсс²⁰⁰⁶ = 71 : 80 = 0,89; I_чсс²⁰⁰⁷ = 71 : 71 = 1

     - рабочих кадров:  I_чсс²⁰⁰⁶ = 58 : 67 = 0,87; I_чсс²⁰⁰⁷ = 58 : 58 = 1

      Индекс удельного  веса персонала данной категории:  

       (2.3.2.) 

     - служащие:  2006 2007

     I_{ув (руководители)} = 7,05 : 6,25 = 1,13  I_{ув (руководители)} = 7,05 : 7,05 = 1

     I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5 = 1,13  I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5,63 = 1

     I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5 = 1,13  I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5,63 = 1

     - рабочие:

     I_{ув (основные)} = 74,65 : 76,25 = 0,98  I_{ув (основные)} = 77,46 : 74,65 = 1,04

     I_{ув (вспомогательные)} = 7,04 : 7,5 = 0,94  I_{ув (вспомогательные)} = 4,23 : 7,04 = 0,60

     Индекс  численности рабочей силы:  

       (2.3.3.)

     

     

     

     Таблица 3. «Анализ численности и удельного  веса работников и рабочих ОАО  «Астраханская сетевязальная фабрика»».