Планирование денежных потоков

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 14:19, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является углубление теоретических знаний по финансовому планированию денежных потоков и их закрепление на практическом примере.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть теоретические аспекты финансового планирования;

Содержание

Введение
3
Глава 1 Теоретические основы финансового планирования денежных потоков
4
1.1 Сущность планирования денежных потоков
4
1.2 Процесс планирования денежных потоков
7
Глава 2 Анализ финансового планирования денежных потоков на примере предприятия
15
Глава 3 Методы оптимизации денежных потоков предприятия
20
Заключение
24
Список литературы
25
Приложения

Скачать полностью (70.56 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Курсовая работа финменедж.docx

— 73.09 Кб (Скачать)

- планирование денежных  потоков позволяет сократить  потребность предприятия в заемном  капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях своего жизненного цикла, доступ которых к внешним источникам финансирования довольно ограничен;

- планирование денежных  потоков обеспечивает снижение  риска неплатежеспособности предприятия;

- планирование денежных  потоков позволяет предприятию  получать дополнительную прибыль.

Таким образом, финансовое планирование денежных потоков предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.

 

 

Список  литературы

 

  1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- М.: Финансы и статистика, 2004.
  2. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2004.
  3. Большаков С.В. Основы управления финасами.-М.,2005
  4. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник- М.,2004
  5. Крутик А.Б., Хайкин М. М.Основы финансовой деятельности предприятия:Учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.; Бизнес-пресса, 2006
  6. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. испр., допол. — М.: ИНФРА-М, 2002.
  7. Маркова А.Д.Финансовое планирование. - М., 2005
  8. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие.- М.,2004.
  9. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учеб. пособие. - М., 2004
  10. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. проф. А.М. Ковалевой. - М., 2005
  11. Финансы:Учебник./Под ред. Л.А. Дробозиной-М.,2004
  12. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 728 с.
  13. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2000.
  14. Бригхэм Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. - М.: РАГС, Экономика, 1998.
  15. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1997, 2000.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

Приложение 1

 

Таблица 1 Платежный календарь  на месяц с разбивкой по декадам, тг.

 

Показатель

Первая

Вторая

Третья

 

декада

декада

декада

1

2

3

4

I. Поступление средств

1. Выручка от реализации

183292

186094

193966

2. Дебиторская задолженность

19902

20366

20677

3. Доходы от других  видов деятельности

17525

19280

19803

4. Поступление от родителей  на содержание детских садов

520

530

540

5. Другие денежные поступления

—

—

—

Всего поступило средств

221 239

226 270

234 980

II. Расходование средств

1. Закупки товарно-материальных  ценностей

91 646

93045

96983

2. Оплата поставщикам  в текущем месяцев

27494

27914

29095

3. Оплата кредиторской  задолженности

62693

64152

65 131

4. Прямая заработная плата

8757

8891

9267

5. Другие текущие расходы

19348

19230

19397

6. Платежи во внебюджетные  фонды

3756

3808

3953

7. Платежи в бюджет

42 080

43065

52274

8. Содержание объектов  социальной сферы

7500

7600

7580

9. Капитальное строительство

42000

45 130

47900

10. Погашение кредита

—

—

—

11. Уплата процента за  кредит

230

235

248

12. Выплата из фонда  потребления

2 161

2155

2 140

13. Выплата дивидендов

—

—

—

14. Прочие расходы

—

—

—

Всего расходов

216019

222 180

236 985

III. Итого

    

 

Текущее сальдо

5220

4090

-2005

Начальное сальдо

46 827

52047

56137

Конечное сальдо

52047

56137

54132

Минимально допустимое сальдо

35000

35000

35000

Излишек (+), недостаток (-) средств

+17 047

+21 137

+19132


 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Таблица 2 Исходные данные для  краткосрочного финансового планирования

 

Прогноз сбыта  и цен

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Конец года

Ожидаемый объем, шт.

20000

10000

20000

30000

80000

Ожидаемая цена ед. продукции, тг.

10

10

10

10

-

Доля оплаты деньгами в  данном квартале от объема выручки, %

60

60

60

60

-

Доля оплаты деньгами в  следующем квартале от объема выручки, %

40

40

40

40

-

Планируемый остаток запасов  готовой продукции на конец квартала от объема продаж будущего периода, %

25

25

25

25

-

Запасы готовой продукции  на конец года, шт.

-

-

-

-

3000

Объем материала на ед.продукции, кг

6

6

6

6

-

Цена материала за 1 кг, тг.

0,4

0,4

0,4

0,4

-

остаток сырья на конец  квартала от потребности будущего периода, %

15

15

15

15

-

Запас материалов на конец  года, кг

-

-

-

-

7000

Доля оплаты за материалы, приобретенных в конкретном квартале составляет % от стоимости материалов

60

60

60

60

-

Доля оплаты за материалы  ожидаемая в следующем квартале составляет % от стоимости материалов

40

40

40

40

-

Затраты труда основного  персонала на ед. продукции, час.

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

Часовая оплата труда основного персонала, тг.

12

12

12

12

12

Норматив переменных накладных издержки, тг/час. работы основного персонала

2

2

2

2

2

Постоянные накладные издержки за каждый квартал, тг.

45000

45000

45000

45000

-

в.т.ч. Амортизация за каждый квартал, тг.

10000

10000

10000

10000

-

Переменная часть затрат на реализацию и управление, тг/ед. проданного товара

2,1

2,1

2,1

2,1

-

Постоянные административные и управленческие затраты за каждый квартал, тг.

30 000

30 000

30 000

30 000

-

Дивиденды за каждый квартал, тг.

10000

10000

10000

10000

-


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

 

Таблица 7 Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат

 

 

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1.Объем производства продукции,  шт.

20 500

12 500

22 500

25 500

81 000

2.Требуемый объем сырья  на ед.продукции, кг

6

6

6

6

6

3.Требуемый объем сырья  за период, кг

123 000

75 000

135000

153000

486 000

4.Запасы сырья на конец  периода, кг

11250

(75х15%)

20250

(120х15%)

22950

7000

7000

5.Общая потребность в  материалах, кг

134250

95250

157950

160000

493 000

6. Запасы сырья на начало  периода, кг

7000

11250

20250

22950

7000

7. Закупки материалов, кг

127250

84000

137700

137050

486000

8.Стоимость закупок материалов, тг.

50900

33600

55080

54820

194400

График денежных выплат

9.Счета кредиторов на  начало года, руб.

25800

      

25800

10. Оплата за материалы1  квартала, тг.

30540

20360

    

50900

11. Оплата за материалы 2 квартала, тг.

  

20160

13440

  

33600

12. Оплата за материалы 3 квартала, тг.

    

33048

22032

55080

13. Оплата за материалы 4 квартала, тг.

      

32892

32892

14.Платежи всего, тг.

56340

40520

46488

54924

198272


 

 

 

 

 

 

Приложение 4

 

Таблица 12 Баланс предприятия на начало и конец планового периода

 

Активы

На  начало года

На  конец года

Пассив

На  начало года

На  конец года

Оборотные активы

Текущие обязательства

Денежные  средства

42 500

1728

Счета к оплате

25800

32892

Счета дебиторов

90 000

38 264

Банковский  кредит

-

1 870 000

Запасы  сырья

4 200

2 800

Акционерный капитал:

Запасы  готовой продукции

26 000

77 000

Обыкновенные  акции, без номинала

175000

175000

Прочие  оборотные активы

-

1 870 000

      

Всего оборотные актив

162 700

1989792

Нераспределенная  прибыль

449900

409900

Основные  средства

Всего акцинированный капитал

624900

584900

Земля

80 000

80 000

Итого обязательства  и капитал

650700

2 487 792

Сооружение  и оборудование

700 000

750 000

      

Накопленная амортизация

(292 000)

(332 000)

      

Сооружения  и оборудования нетто

488 000

418 000

    

2449528

Итого активы

650 700

2487792

      

 

 

 


Информация о работе Планирование денежных потоков