Пассивные операции коммерческого банка

 

По состоянию на 31 декабря 2011 года 76,4 % активов Группы приходится на Москву и европейскую часть России (в 2010 году—80,0 %).

 

Заключение

 

Ресурсы коммерческого  банка - это его собственный капитал  и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и  физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

В рыночной экономике  ресурсы коммерческих банков имеют  первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом  банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого  банка по способу образования  можно разделить на две основные группы: собственный капитал и  привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Структура ресурсов конкретного  коммерческого банка по своему качественному  и количественному составу может  существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

В практической части  дипломной работы была проанализирована ресурсная база Сбербанка РФ.

Ресурсная политика Сбербанка  РФ направлена на совершенствование  традиционных и разработку новых  форм привлечения ресурсов, поддержание  ликвидности и оптимизацию структуры  пассивов. Это позволяет максимально  защитить интересы вкладчиков и акционеров Банка и одновременно способствует расширению масштабов его деятельности.

Анализ ресурсной базы банка показал, что за 2010-2011г. величина собственных средств банка выросла  на 94 576 528,00 т. р. или на 8%. При этом наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимают специальные фонды банка - 77%. Прибыль к распределению за отчетный период составляет 23 % от общей суммы собственных средств.

Анализ привлеченных средств Центрального отделения  Сбербанка РФ был проведен в разрезе  по видам, по собственникам и по срокам.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной  базы Центрального отделения Сбербанка  РФ по видам по состоянию на 1 января 2011г. занимают пенсионные счета - 36%, срочные  вклады - 26% и карточные счета - 14%. Доля остальных привлеченных средств составила: депозитные сертификаты - 9%, остатки на расчетных счетах - 8 %, вклады до востребования - 7 %.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной  базы Центрального отделения Сбербанка  РФ по собственникам по состоянию  на 1 января 2011г. занимают ООО - 30%, ОАО - 26% и ИП - 12%. Доля остальных привлеченных средств составила: физические лица - 10%, бюджетные организации - 9 %, государственные предприятия - 8 %, НКО - 5 %.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной  базы Центрального отделения Сбербанка РФ по срокам по состоянию на 1 января 2011 г. занимают долгосрочные средства - 42 %, затем идут краткосрочные - 36% и до востребования - 20 %.

Оценка стабильности ресурсной базы Центрального отделения  Сбербанка РФ показала, что в динамике за анализируемый период прослеживается увеличение удельного веса собственных средств банка на 0,3 процентных пункта и сокращение привлеченных средств. На начало 2011г. объем привлеченных средств значительно превышает объем собственных средств и составляет 97,3%. На конец периода доля привлеченных средств в составе ресурсной базы сократилась до 97 %. В целом можно судить об относительной стабильности ресурсной базы Центрального отделения Сбербанка РФ, за исследуемый период ее структура изменилась незначительно - всего на 0,3 процента.

По итогам проведенного анализа ресурсной базы Сбербанка  РФ были представлены основные рекомендации по совершенствованию формирования ресурсов.

Стратегической целью является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций на рынке вкладов. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1) внедрение новой  идеологии работы с клиентами,  основанной на сочетании стандартных  технологий с индивидуальным  подходом к каждому клиенту.  Обеспечение внедрения эффективных методов работы с клиентами и повышения качества их обслуживания;

2) усиление работы  с корпоративными клиентами. Привлечение  в банк и закрепление на  долгосрочное обслуживание максимальное  количество клиентов;

3) обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов, внедрение современных методов управления ими.

Основными направлениями формирования ресурсной базы можно назвать:

обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса; - предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных и социальных групп клиентов;

дальнейшее развитие системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

 

Список использованной литературы

 

Федеральный закон "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ

Положение Банка России от 29.03.2004 №255-П. "Об обязательных резервах кредитных организаций"

Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 592с.

Банковское дело / Под  ред. Колесникова В.И., Кроливецкой  Л.П. - М., Финансы и статистика, 2008. - 410с.

Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2011. - 256с.

Богарева Е., Эпов А. Моделирование  пассивной эволюции для анализа  и управления финансами банка. // Банковские технологии. - 2010, №1. - С.40-42

Гизатуллин И.А. Базельские нормативы достаточности капитала: проблемы и перспективы // Международные банковские операции. - 2011. - № 1 (11)

Глушкова Н. Банковское дело. - М, 2010. - 432с.

Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 384с.

Екушов А. Модель пассивной эволюции в задачах анализа и управления. // Банковские технологии. - 2009, №8. - С.24

Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной  деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2009. - №11. - С.51-54.

Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Экономистъ. 2008. - 240с.

Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. - 432с.

Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. - М.: Юристъ, 2010. - 688с.

Ларионова И.В. Управление активами и пассивам в коммерческого банке. - М.: Консалтбанкир, 2010. - 272с.

Линдер Н. Непрерывная  модель управления денежными потоками банка. // Финансовые риски. - 2009, №3. - С.62

Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практ. пос. - М.: Экономика, 2010. - 320с.

Мурычев А.В. О путях  укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008. - №11. - с.52.

Наконечный А., Волошин  И. Развитие VaR технологии для оценки уровня временно свободных средств  на счетах клиентов коммерческого банка. // Финансовые риски. - 2009. - №1 (17). С.48-51

Основы банковского  дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 512с.

Печникова А. Банковские операции. - М., 2010. - 368с.

Пещанская И.В. Организация  деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2009. - 353с.

Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного  потенциала // Банковское дело. - 2010. - №5. - с.18-19

Скуров К.А. Новые подходы  к формированию ресурсной базы коммерческого  банка // Банковские услуги. - 2008. - №2. - С.2-4.

Товасиева А.М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2008. - 671с.

Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в  коммерческих банках. - М.: Дашков и К^о, 2008. - 380 с.

http://rating. rbc.ru

http://www.bankir.ru

 

Приложения

 

Приложение 1

 

Бухгалтерский баланс ОАО "Сбербанк России" за период 01.01.2010 - 01.01.2011 гг. (тыс. руб)

№	Наименование статьи бухгалтерского баланса	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2010
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	322 302 793	270 395 815
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	128 924 854	112 237 721
2.1	Обязательные резервы	50 531 690	40 572 382
3	Средства в кредитных организациях	61 888 479	85 334 400
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31 509 445	15 587 505
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 300 721	5 158 029 273
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	1 465 068 808	1 075 404 440
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	83 813 528	38 999 532
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845 030	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 378 620	289 830 038
9	Прочие активы	127 028 480	90 176 101
10	Всего активов	8 523 247 230	7 096 995 293
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300 000 001	500 000 000
12	Средства кредитных организаций	291 093 913	143 388 747
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 977 736	5 396 947 880
13.1	Вклады физических лиц	4 689 511 661	3 687 133 202
15	Выпущенные долговые обязательства	111 983 441	122 853 349
16	Прочие обязательства	76 991 753	59 994 777
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	26 313 232	25 557 430
18	Всего обязательств	7 473 360 076	6 248 742 183
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835 441	- 13 998 620
24	Переоценка основных средств	81 713 099	81 783 896
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 017 552	459 430 840
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495
27	Всего источников собственных средств	1 049 887 154	848 253 110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Отчет о прибылях и убытках ОАО "Сбербанк России" за период 01.01.2010 - 01.01.2011 гг. (тыс. руб.)

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2010
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том  числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных  организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	55 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том  числе:	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных  организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3	Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4	Изменение резерва на возможные  потери по ссудам,, всего, в том числе:	- 80 611 020	- 370 386 048
4.1	Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам	- 1 790 023	- 5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения	- 8 454	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	- 14 836 639	6 512 073
10	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	16 428 836	15 679 788
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
12	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
13	Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970
14	Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи	1 583 863	- 2 439 547
15	Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	- 917 097	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	- 6 924 269	- 14 495 131
17	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
18	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
19	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654
21	Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 694 495