Паспорт сделки

Министерство образования  и науки РФ.

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический  университет».

Факультет предпринимательства  и финансов

Кафедра финансов и банковского  дела

 

ДОКЛАД

по дисциплине «Валютные операции и валютное регулирование»

на тему: « Паспорт сделки »

 

 

Выполнила: Фирко О.С.

студентка 4  курса 4 года 10 мес. спец. Финансы и кредит

Группа 3393  № зачет. книжки

Подпись:

 

Преподаватель: Магазинер  Я.А.

Должность:  ассистент  кафедры ФиБД

Подпись:

 

Санкт-Петербург

2012

Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчётов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях — через счета в банке-нерезиденте.

Оформление паспорта сделки необходимо в том случае, если указанные  валютные операции осуществляются как  платежи за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или  ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые  работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому  договору (контракту) (далее — контракт), заключённому между резидентом (юридическим  лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

Второй случай, когда необходимо оформление паспорта сделки — осуществление  валютной операции по кредитному договору или договору займа. Действующими нормативными актами (Инструкция ЦБР от 4 июня 2012 г. N 138-И)

Предусматриваются случаи, в которых оформление паспорта сделки не требуется (несмотря на то, что формально  осуществляемые валютные операции подпадают  под указанные выше группы). Если контракт заключён:

• между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанных резидентами валютных операций по контракту;
• между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом;
• между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»(Такими органами являются Правительство РФ, ЦБ РФ, Минобороны (разведывательное подразделение);
• между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (по кредитному договору - в эквиваленте 5 тыс. долларов США) по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учётом внесённых изменений и дополнений (Указание ЦБР от 29 декабря 2010 г. N 2556-У)

Основания для  оформления паспорта сделки:

• за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом;
• при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам, а при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору.

Случаи, когда не надо оформлять  паспорт сделки, если контракт заключен:

• между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
• между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
• между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций;
• между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

Порядок оформления паспорта сделки:    

Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один паспорт сделки в одном банке.

 В случае если резидент  осуществляет все валютные операции  по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте,  паспорт сделки оформляется в  территориальном учреждении Банка  России по месту государственной  регистрации резидента (по месту  регистрации - для физического  лица).

Для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк одновременно следующие обосновывающие документы:

1) Два экземпляра паспорт  сделки;

2) Контракт (договор), являющийся  основанием для проведения валютных  операций по контракту (кредитному  договору);

3) Разрешение органа валютного  контроля на осуществление валютных  операций по контракту (кредитному  договору), а также на открытие  резидентом счета в банке-нерезиденте,  в случаях, предусмотренных актами  валютного законодательства РФ;

4) Иные документы, указанные  в части 4 статьи 23 Федерального  закона "О валютном регулировании  и валютном контроле" №173-ФЗ  от 10.12.2003 года, необходимые для оформления  паспорта сделки, а именно:

1) документы, удостоверяющие  личность физического лица;

2) документ о государственной  регистрации физического лица  в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие  статус юридического лица, - для  нерезидентов, документ о государственной  регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие  права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие  права нерезидентов на осуществление  валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые  органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента,  если получение нерезидентом  такого документа предусмотрено  законодательством иностранного  государства;

7) уведомление налогового  органа по месту учета резидента  об открытии счета (вклада) в  банке за пределами территории  РФ;

8) регистрационные документы;

9) документы (проекты  документов), являющиеся основанием  для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола  общего собрания или иного  органа управления юридического  лица; документы, содержащие сведения  о результатах торгов (в случае  их проведения); документы, подтверждающие  факт передачи товаров (выполнения  работ, оказания услуг), информации  и результатов интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительных  прав на них, акты государственных  органов;

10) документы, оформляемые  и выдаваемые кредитными организациями,  включая банковские выписки; документы,  подтверждающие совершение валютных  операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз  в РФ валюты РФ, иностранной  валюты и внешних и внутренних  ценных бумаг в документарной  форме;

 12) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством РФ.

Банк отказывает в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

1) несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном  договоре), данным, указанным в паспорте  сделки;

2) оформление паспорта  сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ  РФ «О порядке представления  резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов  и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета  уполномоченными банками валютных  операций и оформления паспортов  сделок» №117-И от 15.06.2004 года.

3) непредставление резидентом  в банк обосновывающих документов.

 В случае отказа  в подписании паспорта сделки  банк возвращает резиденту представленные  им экземпляры паспорта сделки  и обосновывающие документы в  срок, не превышающий 3 рабочих  дня, следующих за датой их  представления.

  Порядок заполнения паспорта сделки по форме №1 (по контракту)  

   В заголовочной части Паспорта сделки указывается сокращенное или (в случае отсутствия сокращенного наименования) полное наименование банка в соответствии с учредительными документами банка.

В строке "Паспорт сделки от "__" _____ 20__ года №", заполняемой  ответственным лицом банка - указывается  дата подписания и номер Паспорта сделки, состоящий из пяти частей, разделенных  наклонной чертой.

В первой части номера, состоящей  из восьми разрядов, проставляются  слева направо:

 в первом и втором разрядах - две последние цифры года, в котором оформлен Паспорт сделки;

 в третьем и четвертом разрядах - месяц, в котором оформлен Паспорт сделки (числа от "01" до "12");

 в пятом - восьмом разрядах - порядковый номер (от 0001 до 9999) паспорта сделки, оформленного банком в течение календарного месяца по виду контракта, код которого указан в четвертой части номера.

Во второй и  третьей частях номера паспорта сделки, состоящих из восьми разрядов, проставляется регистрационный номер банка.

 Если банком является  головная организация банка, то  в третьей части регистрационного  номера банка проставляются нули, например: "0077/0000".

 Если банком является  филиал банка, то во второй  и третьей частях номера проставляется  восьмизначный регистрационный  номер банка, например: "0077/0001".

 В случае если паспорт  сделки оформляется резидентом  в территориальном учреждении  Банка России, во второй части  номера проставляются нули, в  третьей части номера проставляется  символ GU и первые два знака  кода территории по Общероссийскому  классификатору объектов административно-территориального  деления (ОКАТО), например: "0000/GU45".

В четвертой части номера паспорта сделки, состоящей из одного разряда, указывается код вида контракта в соответствии с приведенной ниже таблицей.

Код	Вид контракта
1	Вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации
2	Ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации
3	Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в том  числе исключительных прав на них, резидентом
4	Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в том  числе исключительных прав на них, нерезидентом
9	Смешанная сделка

 

Пятая часть номера паспорта сделки состоит из одного разряда и является резервной позицией, в которой проставляется ноль "0".

В разделе 1 "Сведения о резиденте" указываются идентификационные сведения о резиденте.

В пункте 1.1 раздела 1 указывается полное наименование юридического лица в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц, либо фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

В пункте 1.2 раздела 1 указывается адрес юридического лица в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц, либо место жительства в РФ физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо место регистрации в РФ физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

В пункте 1.3 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН или ОГРНИП), присвоенный при внесении записи о регистрации в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей. Пункт 1.3 физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, не заполняется.

В пункте 1.4 раздела 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя. Пункт 1.4 физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, не заполняется.