Отчет по практике в АО «Казкоммерцбанк»

Обзор текущей макроэкономической ситуации.

Мировая экономика  проходит через самый масштабный кризис за последние несколько десятков лет, и банковский сектор особенно сильно страдает от его последствий. Продолжающиеся опасения по поводу состояния финансового сектора многих стран, снижение цен на сырье, а также ограниченная ликвидность на рынках капитала привели к сильным колебаниям на рынках и негативным ожиданиям в отношении роста экономик многих стран.

Казкоммерцбанк («ККБ»), как и другие банки в  Казахстане, оказался под влиянием текущего кризиса. Ухудшение макроэкономических условий во второй половине 2008 года и в начале 2009 года негативно повлияло на качество активов Банка, что привело к увеличению эффективной ставки резервирования и, в свою очередь, отразилось на его финансовых результатах.

В связи со снижением  темпов роста экономики Казахстана, значительными изменениями и неопределенностью в глобальной финансовой системе, а также ухудшением экономических условий на ключевых для Банка рынках, Банк сконцентрировал усилия на качестве активов и управлении ликвидностью, поддерживая при этом операционную эффективность.

Кроме того, Банк сосредоточил внимание на своих ключевых рынках в Казахстане, таких как  банковские услуги, страхование и  управление пенсионными активами. Несмотря на то, что Банк сохраняет присутствие  в соседних странах через свои дочерние компании, доля займов, предоставленных нерезидентам РК, в консолидированном кредитном портфеле снизилась с 21,6% в 2010 году до 19,6% в 2011 году.

Процентные доходы

Чистый процентный доход до вычета провизий на возможные  потери по ссудам увеличился на 37,9% – с 144,7 млрд. тенге в 2010 году до 199,5 млрд. тенге за 2011 год. Это связано с ростом средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2011 году, по сравнению с меньшим увеличением средней стоимости процентных обязательств                           с 7,36% в 2010 году до 7,58% в 2011 году.

Чистая процентная маржа до начисления провизий на возможные  потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 12 месяцев, окончившихся 31 декабря 2011 года, составила 8,0% по сравнению с 6,1% за аналогичный период 2010 года.

Чистый процентный доход до вычета провизий на возможные  потери по ссудам увеличился на 2,5% –  с 151,0 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года                        до 154,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.

Чистая процентная маржа до начисления провизий на возможные  потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 9 месяцев, окончившихся 30 сентября 2012 года, составила 8,2% – по сравнению с 8,0% за 2011 год. Это связано с тем, что средняя доходность процентных активов выросла с 15,2% в 2011 году до 15,4% за 9 месяцев 2012 года, тогда как средняя стоимость процентных обязательств осталась на уровне 2011 года и составила 7,2% за рассматриваемый период.

Непроцентные доходы

Чистые непроцентные доходы за 2011 год составили 2,2 млрд. тенге, снизившись на 93,5% по сравнению с 33,2 млрд. тенге за 2010 год. Основной причиной снижения является полученный убыток от операций с финансо выми активами в размере 28,4 млрд. тенге, включая нереализованный убыток от операций с производными финансовыми инструментами в размере                 23,7 млрд. тенге.

Убыток является результатом нереализованной переоценки операций своп, которые использовались для хеджирования валютных и процентных рисков. Банк использует процентные свопы для хеджирования обязательств с плавающей ставкой и кросс-валютные свопы для хеджирования валютного риска по обязательствам, номинированным в евро, фунтах стерлингов, сингапурских долларах и японских иенах. Снижение процентных ставок и укрепление доллара США в 2011 году привели к негативной переоценке контрактов своп.

По операциям  с иностранной валютой, ценными  бумагами и драгоценными металлами  в 2011 году получена прибыль в размере 5,6 млрд. тенге – в сравнении с 15,4 млрд. тенге убытка по результатам 2010 года. Сумма отрицательной курсовой разницы составила, соответственно,                            1,9 млрд. тенге и 22,9 млрд. тенге.

Чистые комиссионные доходы в связи со снижением объемов  новых займов снизились по сравнению  с 2010 годом на 16,4% и составили 17,4 млрд. тенге. Доходы от расчетно-кассового обслуживания снизились на 17,3%, от валютных операций – на 39,7%, от документарных операций – на 6,8%.

Чистые непроцентные доходы за 9 месяцев 2012 года составили 45,2 млрд. тенге, по сравнению с 5,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года. Основной причиной увеличения является полученный доход от выкупа собственных долговых ценных бумаг банка в размере 23,0 млрд. тенге и доход от операций с финансовыми инструментами, учитываемыми по справедливой стоимости в размере 12,2 млрд. тенге.

Операционные расходы

Операционные  расходы увеличились на 9,1% – с 31,2 млрд. тенге в 2007 году до 34,0 млрд. тенге в 2008 году.

Доли расходов на персонал в операционных расходах составили 48,4% и 51,2% за 2008 и 2007 годы соответственно. Расходы на персонал увеличились на 3,1% – с 16,0 млрд. тенге в 2010 году до 16,5 млрд. тенге в 2011 году, несмотря на то, что количество сотрудников Группы снизилось на 8,5% – с 7 972 в 2010 году до 7 297 на конец 2011 года. Во второй половине 2007 года Банк интенсивно расширял сеть отделений, однако операционные расходы, включая расходы на персонал, связанные с расширением сети, нашли полное отражение только в результатах 2011 года.

Банк принимает  меры к повышению эффективности филиальной сети: за 12 месяцев 2011 года было открыто 17 новых отделений и закрыто                           21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2010 года сократилось со 190 до 186.

Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации – на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2010 году до 10,6% на 31 декабря 2011 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% – по сравнению                         с 8,1% в 2010 году.

Операционные  расходы снизились на 14,1% – с 26,2 млрд. тенге                       за 9 месяцев 2011 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.

Расходы на персонал снизились на 18,4% – с 13,1 млрд. тенге                        за 9 месяцев 2011 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.

Банк принимает  меры к повышению эффективности  филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2012 года сократилось со 186 до 157.

Потери по обесценению

Провизии на обесценение займов увеличились  до 289,3 млрд. тенге в 2008 году – по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2010 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового кризиса в связи со снижением цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие займы (Банк определяет недействую щие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней                      и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2010 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля.

Уровень недействующих  займов в конце 2011 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным – 13%.

Казком придерживается консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии по займам клиентам в 2011 году составили 11,9% от займов-брутто – по сравнению с 5,6% в 2010 году. На 31 декабря 2010 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 149% – по сравнению с 184% на 31 декабря 2010 года. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на конец 2011 года составило 202%.

В 2012 году руководство банка ожидает дальнейшего ухудшения ситуации, что может негативно отразиться на уровне недействующих займов и привести к дальнейшему увеличению провизий.

Казком придерживается консервативной политики в начислении провизий для покрытия ожидаемых  потерь по займам. Провизии на обесценение  займов увеличились до 477,4 млрд. тенге  на 30 сентября 2012 года – по сравнению с 289,3 млрд. тенге на конец 2011 года. Таким образом, ставка резервирования на 30 сентября 2012 года составила 16,4% от займов-брутто – по сравнению с 11,9% на конец 2011 года.

Недействующие займы (Банк определяет недействующие  займы как полную задолженность  клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 20,6% на 30 сентября 2012 года – по сравнению с 8,1% на конец 2011 года.

На 30 сентября 2012 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 79,8%. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на 30 сентября 2012 года составило 110,1%.

Налогообложение

С 1 января 2008 года в Налоговый кодекс Республики Казахстан  были внесены изменения, отменяющие льготы по процентным доходам от ипотечных  займов.

Ставка корпоративного подоходного налога, использованная для отчетности за 2011 год, составляет 30%, однако с введением нового Налогового кодекса с 2012 года ставка КПН была снижена с 30% до 20%                    с 1 января 2012 года, и в дальнейшем будет снижаться до 17.5% с 1 января 2011 года и до 15% с 1 января 2012 года. Изменения будущих ставок привели к переоценке отложенных налоговых обязательств Банка и восстановлению налогов в размере 8,7 млрд. тенге.

Прибыль

Прибыль до налогообложения  и доли меньшинства в 2011 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2010 году. В 2011 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2010 году.

Чистая прибыль  после налогообложения и доли меньшинства снизилась на 65,1% в 2008 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге  в 2010 году.

Уменьшение  чистой прибыли в 2008 году по сравнению  с 2010 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам – на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.

Чистая прибыль  составила 14,6 млрд. тенге по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года. Снижение прибыли произошло за счет начисления провизий.

Адекватность капитала

Активы, взвешенные по рискам, снизились на 10,8% по сравнению                   с концом 2007 года – до 2,446 млрд. тенге на 31 декабря 2011 года.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании  консолидированной отчетности, на 31 декабря 2011 составил 17,7% – против 15,15% на 1 января 2011 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,53% – по сравнению с 11,72% на 1 января 2011 года.

15 января 2012 года Банк объявил о заключении соглашения с ФНБ «Самрук-Казына» – государственным холдингом, владеющим и управляю щим активами национальных компаний в различных отраслях экономики, включая нефтегазовую сферу, телекоммуникации, транспорт и национальные институты развития. Согласно этому соглашению, ФНБ «Самрук-Казына», как ожидается, приобретет в первой половине 2012 года новые простые акции Банка, что поможет Банку увеличить собственный капитал. В рамках соглашения ФНБ «Самрук-Казына» уже разместил в Банке вклад в размере 36 млрд. тенге, средства которого будут использованы для приобретения этих новых акций. В результате, ФНБ «Самрук-Казына» станет владельцем до 25% размещенных простых акций Банка.

Активы, взвешенные по рискам, выросли на 12,4% по сравнению            с концом 2011 года – до 2 748 млрд. тенге на 30 сентября 2012 года.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании  консолидированной отчетности, на 30 сентября 2012 года составил 18% – против 17,7% на 31 декабря 2011 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% – по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2011 года.

Результаты по сегментам бизнеса

Корпоративный сектор и МСБ

Доля корпоративных  займов-нетто в ссудном портфеле банка увеличилась с 80,9% в 2010 году до 83,6% в 2011 году.

Корпоративные депозиты увеличились на 130,3 млрд. тенге  – с 585,4 млрд. тенге по состоянию  на 31 декабря 2010 года до 715,7 млрд. тенге                             по  состоянию на 31 декабря 2010 года. Доля срочных депозитов в структуре корпоративных депозитов составила 81,5% (75,9% на 31 декабря 2010 года).

Банк остается лидером на казахстанском рынке  по объему ссуд корпоративным клиентом с долей рынка в 25,9% (рассчитано Банком на основании данных АФН). Банк намерен сохранить свои позиции на этом рынке путем реализации следующей стратегии:

• Фокус на качестве активов. Банк продолжает концентрировать свои усилия на снижении негативного влияния макроэкономических условий на качество ссудного портфеля. Банк тесно сотрудничает с корпоративными клиентами для определения приоритетов в капитальных затратах и инвестиционных программах, снижения их расходов, а также оказывает содействие в сделках по слияниям, поглощениям и продаже активов. В рамках этих усилий, Банк создал отдельное подразделение для мониторинга и управления портфелем кредитов строительному сектору. В отношении недействующих займов Банк может применять их реструктуризацию, а также заключать внесудебные соглашения с заемщиками, улучшать обеспеченность залогами или начать реализацию активов.

• Сохранение базы корпоративных депозитов. Традиционно сильная связь с крупными корпоративными клиентами помогает Банку сохранять позиции на рынке корпоративных депозитов.

• Участие в государственных стабилизационных программах. Участие в государственных программах предоставляет ликвидность, необходимую для продолжения финансирования строительства жилой недвижимости и других отраслей экономики. Банк является одним из основных участников программы ФНБ «Самрук-Казына» по финансированию жилищного строительства (общий объем депозитов, полученных в рамках данной программы, составил 32 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года). 30 января 2012 года Банк получил от ФНБ «Самрук-Казына» депозит в размере 84 млрд. тенге на срок 36 месяцев для рефинансирования корпоративных клиентов Банка. Условия депозита позволяют снизить ставку вознаграждения для заемщиков.