Отчет по практике в АО «Казкоммерцбанк»

 

Доля УК в  общей величине собственного капитала банка показывает степень формирования собственного капитала за счет акционерного капитала. Удельный вес УК в общем объеме собственного капитала растет, однако, не намного: за период 2010–2012 ода его доля увеличилась на 0,16%. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка.

Наибольшую  долю во всех рассматриваемых периодах имеют эмиссионный доход банка  в 2010 году 47,88, в 2012 году 50,72% (Таблица 9). Вторая по значимости доля – Резервы банка, они увеличиваются с 44 до 45,5%. Изменение доли уставного капитала в собственном капитале связано с изменением размера, как отдельных составляющих собственного капитала банка, так и размера суммы собственного капитала. Собственный капитал увеличились за рассматриваемый период времени с 319,219 млн. тенге до 384,484 млн. тенге, т.е. на 20,4%.

 

Таблица 9. Структура  собственного капитала Банка

млн.тенге

 

Показатели	30.09.12		31.12.11		31.12.10		Изменение за 2010–2012
	Сумма	уд. вес	Сумма	уд. вес	Сумма	уд. вес	Сумма	%
Уставный капитал	9,024	2,35	6,990	2,23	6,998	2,19	2,026	0,15
Эмиссионный доход	195,021	50,72	152,684	48,65	152,855	47,88	42,166	2,84
Фонд переоценки основных средств	5,107	1,33	6,918	2,20	6,020	1,89	-0,913	-0,56
Резервы	175,108	45,54	146,992	46,83	140,794	44,11	34,314	1,44
Доля меньшинства	0,224	0,06	0,278	0,09	12,552	3,93	-12,328	-3,87
Итого капитал:	384,484	100,00	313,862	100,00	319,219	100,00	65,265	0,00

 

Анализируя  динамику собственных средств банка  можно прийти к выводу, что наблюдается  тенденция роста общего объема капитала за счет эмиссионного дохода (42,2 млн. тенге) и резервов (34,3 млн. тенге).

В целом рост капитала является положительной тенденцией, говорит               о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т. к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом, за исследуемый период, резервы выросли на 24,4%.

 

Таблица 10. Анализ активов АО «Казкоммерцбанк»

 по  степени доходности

 

Наименование  статьи		30.09.12				31.12.11				31.12.10		Изменение за 2010–2012
1		Сумма		Уд.вес		Сумма		Уд.вес		Сумма	Уд.вес	Сумма	в%
Активы, приносящие доход
Драгоценные металлы		0,775		0,03		0,317		0,01		0	0,00	0,775	0,01
Финансовые  активы, отражаемые по справедливой стоимости  через прибыли и убытки		69,063		2,48		58,13		2,22		188,776	6,30	-119,713	-4,08
Ссуды, предоставленные  банкам		144,912		5,20		241,813		9,25		212,823	7,10	-67,911	2,15
Ссуды, предоставленные  клиентам		2434,921		87,37		2144,782		82,02		2366,335	78,95	68,586	3,07
Инвестиции, имеющиеся  в наличии для продаж		16,74		0,60		15,056		0,58		3,036	0,10	13,704	0,47
Инвестиции, удерживаемые до погашения		0,947		0,03		0,776		0,03		0,375	0,01	0,572	0,02
Инвестиции  в зависимые компании		0		0,00		1,775		0,07		3,222	0,11	-3,222	-0,04
Итого		2667,358		95,70		2462,649		94,18		2774,567	92,57	-107,209	1,61
Активы, не приносящие доход
Денежные средства и счета в НБ РК	62,702		2,25		90,478		3,46		168,148		5,61	-105,446	-2,15
Деловая репутация	2,405		0,09		2,405		0,09		2,405		0,08	0,000	0,01
Основные средства и нематериальные активы	34,583		1,24		35,465		1,36		34,259		1,14	0,324	0,21
Прочие активы	20,017		0,72		23,808		0,91		17,853		0,60	2,164	0,31
Итого	119,707		4,30		152,156		5,82		222,665		7,43	-102,958	-1,61
Всего активов	2787,065		100,00		2614,805		100,00		2997,232		100,00	-210,167	0,00

 

При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что наблюдается  снижение их общего объема. За 2009–2012 года их сумма снизилась на 210,2 млн. тенге. Снижение общих активов проис ходит в основном за счет снижения активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на 46,2% (102,958 млн. тенге), в то время как активы, не приносящие доход, уменьшились на 3,9% (107,209 млн. тенге). В результате активы, не приносящие доход, уменьшились почти в 2 раза.

Необходимо  отметить, что снижение доходных активов  происходит в основном за счет снижения финансовых активов (за период с 31.12.2010 по 30.09.2012 их сумма снизилась на 119,7 млн. тенге), ссуд, предоставленных банкам (за период с 31.12.2010 по 30.09.2012 их сумма снизилась на 67,9 млн. тенге) и инвестиций в зависимые компании. Данное снижение результат жесткого риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредото чения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.

Анализ ликвидности  баланса АО «Казкоммерцбанк».

В целях контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.

На основе расчетов анализа ликвидности баланса  Банка (Приложение 4) можно сравнить полученные данные с нормативным  значением, которые представлены в  Таблице (см. таблицу 11).

Таким образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно  ликвидным. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном  периодах, т.е. наиболее срочные обязательства  превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение  в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосроч ной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен.

 

Таблица 11. Выполнение норматива ликвидности баланса Банка

 

Норматив	30.09.12	2011	2010
A I ≥ П I	A I < П I	A I < П I	A I < П I
A II ≥ П II	A II < П II	A II < П II	A II < П II
A III ≥ П III	A III > П III	A III > П III	A III > П III
A IV < П IV	A IV < П IV	A IV < П IV	A IV < П IV

 

Ниже представлены результаты деятельности Казкома, одного из лидирующих казахстанских банков, за 2010–2012 год, основанные на консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 12).

 

Таблица 12. Основные показатели деятельности Банка

 

Показатели	30.09.12	2011	2010	Изменение (2010–2012)	Т. роста 2010–2012 г
Чистая прибыль, млн. тенге	14,604	20,164	57,751	-43,15	25,29
Чистая прибыль  до налогообложения, млн. тенге	19,709	11,474	73,655	-53,95	26,76
Чистый процентный доход, млн. тенге	154,733	48,815	74,740	79,99	207,03
Чистый комиссионный доход, млн. тенге	13,212	17,421	20,845	-7,63	63,38
Операционная  прибыль, млн. тенге	39,782	50,970	107,946	-68,16	36,85
Доход на акцию, тенге	19,02	32,01	80,85	-61,83	23,53
Активы, млрд. тенге	2,787	2,614	2,997	-0,21	92,99
Собственный капитал, млн. тенге	384,484	313,862	319,219	65,27	120,45
Объем ссуд, предоставленных  клиентам за вычетом резервов на обесценение  стоимости (нетто), млрд. тенге	2,435	2,145	2,366	0,07	102,92
Объем средств  на счетах клиентов, млн. тенге	1172,635	979,453	895,083	277,55	131,01
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE), %	3,8	6,42	18,09	-14,29	21,01
Коэффициент рентабельности активов (ROA), %	0,52	0,77	1,93	-1,41	26,94

 

2011 год

• Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
• Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
• Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом.
• ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.

2009 год

• Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2012 года увеличился на 107% по сравнению                     с 2010 годом – до 154,7 млн. тенге.
• Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2010 годом и составила 14,6 млн. тенге.
• Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2010 годом и к октябрю 2012 года составили 2,787 млрд. тенге.
• Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
• Коэффициент адекватности капитала 1-го уровня составил 13,7%.
• Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
• Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
• 6 июля 2012 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погаше ние выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму                   25 миллиардов японских иен.
• 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погаше ние выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.

«2011 год оказался очень сложным для мировых рынков и казахстанс кого банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли проде монстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле операционных расходов», – сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.

«Для нас  также очень важно, что ФНБ  «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», – добавила г-жа Жусупова.