Отчет по практике в АО «Казкоммерцбанк»

 

Хеджирование  денежных потоков Группы относится  к подверженности риску изменений в прогнозируемых будущих потоках по своим финансовым обязательствам.

Для хеджирования денежных потоков по финансовым обязательствам с плавающей процентной ставкой, Группа использует процентный своп в  качестве инструмента хеджирования, по которому Группа обменивает плавающую ставку на фиксированную ставку.

Таким образом, Группа конвертирует выплаты по обязательствам под плавающую процентную ставку на выплаты по фиксированной процентной ставке, тем самым минимизирует воздействие  изменений процентной ставки на будущие денежные выплаты.

Для хеджирования валютного риска по финансовым обязательствам в иностранной валюте Группа использует кросс-валютные свопы в качестве инструмента хеджирования, которые  используются для частичной или  полной конвертации выплат по обязательствам в иностранной валюте на выплаты в функциональной валюте дочерней компаний, которая выпустила данные обязательства.

 

 

2 Финансово-экономический  анализ деятельности АО «Казкоммерцбанк»  за 2011 – 9 месяцев 2012 года

 

Анализируя состояние финансово-экономического положения банка необходимо рассмотреть баланс банка (см. Приложение 1) за три последних года, закончившиеся 31 декабря 2010, 2011 годов и 30 сентября 2012 года.

На основе баланса  Банка можно провести анализ состава  и структуры ресурсов (см. Приложение 3).

Из приложения 3 видно, что на протяжении трех лет  наибольший удельный вес, в структуре  ресурсов Банка, занимают обязательства. Однако, к концу третьего квартала 2012 года их удельный вес снизился на 3,14% (275,432 млн. тенге). На данное изменение наибольшее влияние оказало снижение доли ссуд и средств банков на 14,98%, что в денежном выражении составляет 468,178 млн. тенге. В то же время увеличиваются средства клиентов на 12,21% (277,552 млн. тенге).

Пассив Банка  включает собственные средства и обязательства. Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к увеличению и на 30.09.2012 составила 13,8%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытие кредитных рисков.

В соответствии с установленными количественными  показателями по достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов в отношении достаточности капитала и капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска.

Требования  к достаточности капитала устанавливаются  АФН и контролируются с использованием принципов, методов и коэффициентов, определенных Базельским Комитетом  по банковскому надзору.

 

Таблица 5. Выполнение пруденциальных нормативов достаточности капитала Банка

	30.09. 2012 г. (млн.  тенге)	31 декабря 2011 г. (млн.  тенге)	31 декабря 2010 г. (млн.  тенге)	Изменение 2012–2011 (млн. тенге)	Изменение 2011–2010 (млн. тенге)
Капитал I уровня:
Уставный капитал (простые акции)	6,813	5,746	5,749	1,067	(0,003)
Премии по акциям	195,021	152,684	152,855	42,337	(0,171)
Нераспределенная  прибыль	177,194	140,762	84,843	36,432	55,919
Текущая прибыль	14,577	21,805	55,963	(7,228)	(34,158)
Доля меньшинства	0,224	0,278	12,552	(0,054)	(12,274)
Деловая репутация	(2,405)	(2,405)	(2,405)	-	-
Инновационные инструменты а	-	11,965	11,900	(11,965)	0,065
Продолжение таблицы 5
Всего капитал I уровня	391,424	330,835	321,457	60,589	9,378
Фонды переоценки основных средств б	5,076	5,905	5,981	(0,829)	(0,076)
Уставный капитал (привилегированные акции)	2,211	1,244	1,249	0,967	(0,005)
Субординированный заем в	111,686	95,005	86,617	16,681	8,388
Всего капитал II уровня	118,973	102,154	93,847	16,819	8,307
Итого капитал	510,397	432,989	415,304	77,408	17,685
Коэффициент достаточности  капитала I уровня	13,7%	13,53%	11,72%	0,17%	1,81%
Общий коэффициент  достаточности капитала	18%	17,7%	15,15%	0,30%	2,55%

Сноски к  таблице 5:

^а Инновационные инструменты представляют собой бессрочные облигации.

^б Статья «Фонды переоценки основных средств» включает также 55% суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (в соответствии с Базельским соглашением).

^в При расчете достаточности капитала по состоянию на 30.09.2012,                31 декабря 2011 и 2010 гг. Группа включила в расчет капитала полученный субординированный долг в размере, не превышающем 50% величины капитала первого уровня.

 

За годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 гг., а так же                         30 сентября 2012 года Банк полностью соблюдал все установленные требования в отношении капитала.

Норматив рассчитан  в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением, с использованием следующих оценок риска для активов  и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение (см. Таблицу 6).

 

Таблица 6. Оценка риска для активов и внебалансовых  обязательств за вычетом резерва  на обесценение

 

Оценка	Описание позиции
0%	Денежные средства и счета в национальных (центральных) банках
0%	Государственные долговые обязательства
20%	Ссуды и средства, предоставленные банкам на срок до 1 года
100%	Ссуды, предоставленные  клиентам
100%	Выданные гарантии
50%	Обязательства по неиспользованным займам с первоначальным сроком действия более 1 года
100%	Прочие активы

 

Перейдем к анализу привлеченных и заемных средств Банка                            (см. таблицу 7).

Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 7 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных  средств клиентов основную часть  составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.

 

Таблица 7. Анализ привлеченных и заемных средств  АО «Казкоммерцбанк»

Млн.тенге

Показатели	30.09.12		31.12.09		31.12.10		Темп  роста, %
	Сумма	% к  итогу	Сумма	% к  итогу	Сумма	% к  итогу
Ссуды и средства банков	255,253	10,62	296,391	12,88	723,431	27,01	35,28
Средства клиентов	1172,635	48,81	979,453	42,57	895,083	33,42	131,01
Прочие привлеченные средства	32,107	1,34	137,324	5,97	148,934	5,56	21,56
Итого привлеченных средств	1459,995	60,77	1413,168	61,42	1767,448	66,00	82,60
Финансовые  обязательства	41,948	1,75	54,339	2,36	7,730	0,29	542,66
Выпущенные  долговые ценные бумаги	717,528	29,86	678,285	29,48	739,688	27,62	97,00
Прочие резервы	13,63	0,57	10,276	0,45	10,638	0,40	128,13
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	17,099	0,71	10,205	0,44	30,496	1,14	56,07
Дивиденды к  выплате	0,77	0,03	0,005	0,00	0,002	0,00	38500,00
Прочие обязательства	9,734	0,41	16,941	0,74	13,845	0,52	70,31
Субординированный заем	141,877	5,91	117,724	5,12	108,166	4,04	131,17
Итого заемных средств	942,586	39,23	887,775	38,58	910,565	34,00	103,52
Всего привлеченных и заемных средств	2402,581	100,00	2300,943	100,00	2678,013	100,00	89,72

 

Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 27,62 до 29,86% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно  прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода  основную долю занимали средства в  расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение обязательств был вызван, прежде всего, снижением  привлеченных средств, темп роста которых  составил 82,6% (снизился на 17,4%). В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения ссуд и средств банков (снизились на 64,72%) и прочих привлеченных средств (на 78,44%).

Что касается заемных  средств банка, то темп роста в 2012 г. по сравнению с 2011 г. составил 103,52%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 27,62% в 2010 году, 29,48% – в 2011 г., 29,86% – в 2012 г.

Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности  по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке

 

Таблица 8. Анализ уставного фонда АО «Казкоммерцбанк»

 

Показатели	30.09. 2012	31.12. 2011	31.12. 2010	изменение 2010–2012
Уставный капитал, тыс. тенге	9,024	6,990	6,998	2,026
Собственный капитал  банка, тыс. тенге	384,484	313,862	319,219	65,265
Удельный вес  уставного фонда в сумме СКБ, %	2,347	2,227	2,192	0,155
Активные операции, тыс. тенге	2787,065	2614,805	2997,232	-210,167
Удельный вес  уставного фонда в сумме активных операций, %	0,324	0,267	0,233	0,090
Кредитные вложения, тыс. тенге	2434,921	2144,782	2366,335	68,586
Удельный вес  уставного фонда в сумме кредитных  вложений, %	0,371	0,326	0,296	0,075
Обязательства, тыс. тенге	2402,581	2300,943	2678,013	-275,432
Отношение уставного  фонда к сумме обязательств, %	0,376	0,304	0,261	0,114
Привлеченные  средства, тыс. тенге	1459,995	1413,168	1767,448	-307,453
Отношение уставного  фонда к сумме привлеченных средств, %	0,618	0,495	0,396	0,222
Заемные средства, тыс. тенге	942,586	887,775	910,565	32,021
Продолжение таблицы 8
Отношение уставного  фонда к сумме заемных средств, %	0,957	0,787	0,769	0,189
Валюта баланса, тыс. тенге	2787,065	2614,805	2997,232	-210,167
Удельный вес  уставного фонда в сумме валюты баланса, %	0,324	0,267	0,233	0,090