Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами

ОЗФЗ могут покупать как хозяйствующие  субъекты, так и граждане. Владельцам ОЗФЗ выплачивается процентный доход, размер которого равняется ставке ЛИБОР по доллару США, действующей на предшествующий рабочий день перед датой его объявления, плюс 1 % от номинала. Процентный доход выплачивается один раз в год в рублях по официальному курсу Центрального банка РФ на дату его выплаты.

Погашение ОЗФЗ, владельцами которых  являются хозяйствующие субъекты, может  производиться по выбору владельца  в рублях или в натуральной  форме в виде слитков золота чистоты 99,99 %. Погашение ОЗФЗ, владельцами которых являются граждане, производится только в рублях.

Правительство РФ своим постановлением от 27 июня 1998 г. № 861 утвердило Генеральные  условия эмиссии и обращения  государственных облигаций, погашаемых золотом.

Эти условия определяют порядок эмиссии и обращения долговых обязательств РФ в форме именных беспроцентных облигаций, погашаемых золотом (т. е. золотых сертификатов).

Золотые сертификаты являются государственными ценными бумагами, предоставляющими их владельцу право на получение в срок погашения, определенный условиями выпуска, золота в слитках (ГОСТ 28058-89, ОСТ 117-30-96) в количестве, эквивалентном 1 кг химически чистого золота за каждый погашаемый сертификат.

Эмитентом золотых сертификатов от имени Российской Федерации выступает Министерство финансов Российской Федерации. Эмиссия золотых сертификатов осуществляется отдельными выпусками. Параметры выпуска (в том числе дата выпуска, номинальная стоимость, объем выпуска, количество сертификатов, дата погашения) определяются Министерством финансов Российской Федерации.

Золотые сертификаты одного выпуска  равны между собой по объему предоставляемых  владельцу прав. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые золотыми сертификатами  каждого выпуска, является глобальный сертификат, оформляемый на этот выпуск Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации. Золотые сертификаты выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением.

Номинальная стоимость одного золотого сертификата равняется действующей цене покупки Центральным банком Российской Федерации 1 кг химически чистого золота на дату выпуска золотого сертификата.

Золотые сертификаты передаются субъектам  добычи драгоценных металлов на основании заключенных договоров в обмен на эквивалентное количество драгоценных металлов, направляемых на пополнение государственных запасов и резервов. Порядок учета, размещения и погашения золотых сертификатов определяется Министерством финансов Российской Федерации. Владельцами золотых сертификатов в соответствии с законодательством Российской Федерации могут быть юридические и физические лица.

Использование и обращение слитков  золота, полученных при погашении  золотых сертификатов, осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Контроль Банка России за совершением операций с драгоценными металлами.

 

Центральный банк РФ осуществляет следующий  контроль за совершением операций с  драгоценными металлами:

1. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

2. Банки осуществляют  операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.

3. Банк России устанавливает  единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.

4. Банк России устанавливает  порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банкам.

5. В случае нарушения  банком требований Центрального  Банка РФ к банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать:

• сделки купли-продажи слитков  золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами;

• операции со слитками золота и серебра  по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;

• залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Металлический счет.

 

Металлический счет открывается банком для осуществления операций с драгоценными металлами. Металлический счет — это счет банка (JIOPO), на котором числится определенное количество металла в граммах с определением его чистоты. Этот счет открывается в депозитарии и не содержит в себе ничего, кроме одной цифры — количества граммов химически чистого драгоценного металла. Таким образом, на металлическом счете указывается количество физического металла, а в хранилище (депозитарии) банка хранится данный эквивалент металла. Учет ведется в граммах, а учет монет — по их количеству. При переводе тройской унции в граммы исходят из соотношения, что одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Результат определяется с точностью до 1/1000 доли тройской унции и применением правила округления.           Существуют два вида металлических счетов:

• металлический счет ответственного хранения;

• металлический счет в обезличенном металле.

Металлический счет ответственного хранения (блокированный счет — allocated account) — это счет клиента для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк, с сохранением при этом индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет. За хранение металла платит собственник металла, т. е. клиент банка.

Металлический счет в обезличенном металле, или обезличенный металлический счет (неаллокированный счет — unallocated account), — это счет, открываемый банком для учета драгоценных металлов, без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Этот счет может быть именной, предназначенный для учета только одного вида драгоценного металла: золота,

серебра, платины и металлов платиновой группы.

Юридические лица — клиенты банка  должны иметь лицензии на проведение операций с драгоценными металлами. Размер вклада на металлический счет для юридических или физических лиц устанавливается банком. Минимум обычно составляет 50 г золота. Процентов по металлическому счету банк не начисляет. Доход клиента зависит от роста цен на золото на мировом рынке, а для вкладчика российского банка — и от курса доллара к рублю.

Открытие металлического счета  в специально уполномоченном банке производится на основании поручения клиента на открытие металлического счета.

При сдаче поручения на открытие металлического счета хозяйствующий субъект представляет в банк нотариально заверенную карточку владельца счета с указанием полных реквизитов денежных счетов, копии Устава, Учредительного договора, Свидетельства о регистрации, приказов и иных распоряжений на должностных лиц, внесенных в карточку владельца металлического счета, и баланс на последнюю отчетную дату. Гражданин же представляет только паспорт или другой документ, подтверждающий личность.

Металлический счет открывается на основании заключенного между клиентом и депозитарием банка договора об открытии и обслуживании металлического счета и представленного поручения на открытие счета. При открытии металлического счета клиенту выдается свидетельство об открытии такого счета.

Все операции по металлическому счету клиента производятся депозитарием банка на основании поручений установленного образца, принятых от клиента к исполнению, или на основании поручений лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом.

 

Поручения принимаются:

а) от клиентов-юридических лиц — при наличии подписей руководителя и бухгалтера хозяйствующего субъекта, заверенных печатью;

б) от клиента-гражданина — при  наличии подписи и предъявлении паспорт или другого документа, подтверждающего личность.

в) от лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом, — при наличии доверенности на совершение операции, предусмотренных данным поручением.

Подписи на поручении или доверенности должны соответствовать подписям, заявленным в карточке владельца металлического счета. Все поручения передаются депозитарию банка в виде заполненных клиентом или его доверенным лицом бланков установленной формы. Клиенту выдается на руки копия принятого поручения, заверенная депозитарием банка. Депозитарий банка гарантирует сохранение тайны по металлическому счету.

Закрытие металлического счета  осуществляется в соответствии с поручением клиента, либо по решению правопреемника клиента, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При наличии драгоценного металла на металлическом счете он не может быть закрыт.

Перед закрытием находящийся на нем драгоценный металл должен быть переведен на другой металлический счет клиента, на счет его правопреемника или на специальный счет депозитария банка в соответствии с основанием для закрытия металлического счета. При закрытии металлического счета клиенту, его правопреемнику или судебному органу выдается справка о закрытии счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Международные стандарты качества, принятые Лондонской Ассоциацией рынка драгоценных металлов (LBMA).

 

Стандарты качества  драгоценных  металлов,  принятые   Лондонской Ассоциацией Рынка  драгоценных  металлов,  обозначенных  в  документах ассоциации как стандарт London good delivery.

• Слитки  золота  стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

1. Масса чистого  золота  в слитке составляет от 350 до 450 тройских унций (от 10 886 г до 13 754г).

2) Вес каждого  слитка  должен  быть  выражен  в  тройских  унциях и кратным 0.025 унции.

3) Чистота металла  должна  быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.

4) В  качестве обязательных отметок на слитке должны быть:

     - серийный номер,

     - проба,

     - клеймо изготовителя,

     - год изготовления слитка (требование действует с 1988 года).

5) На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.

• Слитки серебра стандарта London good delivery должны  отвечать следующим требованиям:

1) Вес слитка составляет от 500 до 1 250 тройских унций (от 15 552 г до 38 879 г).

2) Вес каждого слитка  должен  быть  выражен  в  тройских  унциях  и кратным 0.10 унции.

3) Чистота металла должна быть не ниже 999 долей  химически  чистого серебра на 1000 долей лигатурной массы.

4) В качестве обязательных отметок на слитке  должны быть:

     - серийный номер,

     - проба,

     - клеймо изготовителя,

     - вес в тройских унциях или  килограммах (вес слитка в килограммах должен быть  переведен  в  тройские  унции и соответствовать названным выше требованиям),

5) Слиток должен  иметь  правильную  форму,  удобную для переноски и складирования.

6) На поверхности  слитка  не  должно быть пор,  углублений и прочих недостатков. Края слитка должны быть прямыми и не острыми.

• Слитки(пластины) платины стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

1) Вес слитка  (пластины)  составляет  от  32.150 до 192.904 тройских унций (от 1000 г до 6000 г).