Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами

Содержание.

 

• Введение…………………………………………………………………………………………….2
• Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с

драгоценными металлами…………………………………………………………………………...3

• Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок…………………………4
• Операции с драгоценными металлами, совершаемые банками РФ……………………8
• Контроль Банка России за совершением операций с драгоценными металлами….11
• Металлический счет……………………………………………………………………………12
• Международные стандарты качества, принятые Лондонской Ассоциацией рынка

драгоценных металлов(LBMA)……………………………………………………………………14

• Хеджирование операций российских банков с драгоценными металлами………….15

• Роль и значение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и

драгоценных камней…………………………………………………………………………………18

• Заключение………………………………………………………………………………………..19
• Приложение………………………………………………………………………………………20
• Список использованной литературы……………………………………………………….22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Целью курсовой работы является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов

и драгоценных камней;

• Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих

банков с драгоценными металлами;

• Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и

драгоценных камней;

• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами.

Объектов исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В силу того, что деятельность коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями на рынке началась относительно недавно, данная тема очень слабо освещена в литературе. В данной курсовой работе в качестве основных литературных источников были труды И.Т. Балабанова.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами.

 

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» определено, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отношении драгоценных  метало в и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 31 марта 1999 г., 10 января 2002 г., 10 января 2003 г., 2 ноября 2004 г., 9 мая, 18 июля 2005 г.) .

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Лицензия может быть выдана кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Лицензия выдается без  ограничения сроков ее действия, в  ней указаны операции, на осуществление  которых имеет право кредитная  организация. Разница между лицензией  и разрешением заключается в  том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

В соответствии с  Законом  Российской  Федерации  "О  валютном регулировании и  валютном  контроле" общий порядок совершения сделок с драгоценными металлами    на    территории    Российской     Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации.

     Банк России определяет  особенности проведения  в Российской Федерации операций   с  монетой из   драгоценных   металлов.   Порядок проведения операций  с  монетой   Российской   Федерации,   содержащей драгоценные металлы,  установлен  в  Инструкции  N  33 Банка России от27.12.95 г.  "О порядке выпуска в обращение в Российской  Федерации памятных монет".

     Банк   России   устанавливает   правила   проведения   банками Российской Федерации  операций  по  привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.

 

2. Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок.

 

Драгоценные металлы и природные  драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся  к финансовым активам и могут  являться объектом банковских сделок.

Драгоценные металлы - слитки золота,  платины и  серебра,  а также монета,  из драгоценных металлов (золото,  платина,  серебро), находящиеся в обращении и являющаяся законным платежным  средством  (в том  числе  изымаемая  из  обращения, но  подлежащая  обмену)  как  в Российской Федерации,  так и  в  иностранных государствах,  в  случае возможного  ее  использования  не по нарицательной стоимости,  а также изъятая из обращения в Российской Федерации,  но не подлежащая обмену, и изъятая из обращения в иностранных государствах.

Мерные слитки — слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства — производителя слитков. А вообще к понятию «ценности» относятся, помимо названных, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Важное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла.

Проба - достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава. Процентное содержание — количество долей химически чистого драгоценного металла в ста массовых единицах лигатурного сплава. Лигатурная масса — фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов.

Природные драгоценные  камни как валютные ценности включают в себя алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг (речной жемчуг, жемчуг «Ориенталь», австралийский  круглый жемчуг массой более 0,25 карата), за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий. Не все драгоценные камни пригодны для изготовления ювелирных изделий. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября 1998г. №1365 установлены критерии отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий. Основными критериями отнесения алмазов, рубинов, изумрудов, сапфиров, александритов к непригодным для изготовления ювелирных изделий драгоценным камням являются их размерно-весовые, цветовые и качественные характеристики, а также экономическая целесообразность их переработки на предприятиях ограниченной промышленности РФ.

К природным алмазам, непригодным для изготовления ювелирных  изделий, относятся алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде ситовых классов «2+3» и ниже, включая:

1) алмазы, рекупированные (т.е. извлеченные) из многокристального  алмазного инструмента;

2) отходы при любом  виде обработки алмазов;

3) алмазный концентрат;

4) алмазная крошка  и алмазный порошок.

Непригодными  для изготовления ювелирных изделий  являются алмазы, имеющие формы борт и дриллинг, независимо от их характеристик  и степени обработки. Борт – это  технологические алмазы, представляющие собой кристаллы неправильной формы  массой от нескольких сотых до одного карата. Дриллинг – это формы алмаза со сквозными дырками.

Драгоценные камни, непригодные для изготовления ювелирных изделий, используются как  продукция производственно-технического назначения.

Драгоценные металлы выпускаются заводами в  форме слитков (стандартных и мерных), проката, гранул, порошка. Также выпускаются монеты из драгоценных металлов.

Аффинаж (фр. affinane — очистка), или  аффинирование, — это процесс  получения драгоценных металлов высокой чистоты путем их разделения и отделения от них загрязняющих примесей. Лигатура (др.-лат.ligatura, лат. ligare — связывать) — металлы, вводимые в состав сплавов благородных металлов (например, медь в сплавах с золотом) для придания им большей твердости.

Мерные слитки представляют собой  сертифицированные нестандартные  по весу слитки золота, серебра, платины, изготовленные и маркированные (в соответствии с отраслевыми стандартами) российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями, массой 1 кг и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,99 % лигатурной массы слитка. Мерные слитки выпускаются на основании Постановления Правительства РФ от 25 ноября 1995 г. № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации». В настоящее время выпускаются слитки весом 10, 20, 50, 100, 500 и 1000 г. На сертификате качества завода-изготовителя указываются проба, номер, вес слитка.

Прокат драгоценных металлов —  это холоднокатанные полосы металлов (ГОСТ 7221-80, ГОСТ24718-81), изготовляемые и маркируемые российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями и поставляемые в качестве довесков к партиям соответствующих слитковых драгоценных металлов для достижения заданной массы партии.

К серебру кроме проката, относятся также гранулы. Гранулы — это аффинированное серебро в гранулах (т. е. в плотных комочках в виде зерна), изготавливаемое российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями и поставляемое в качестве довесков к партиям серебра в стандартных слитках для достижения заданной массы партии.

Термин «порошки драгоценных металлов»  применяется к металлам платиновой группы (ГОСТ 14873-79, ГОСТ 14836-82, ГОСТ12342-81), которые поставляются российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями в виде порошкообразной субстанции с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,90 % лигатурной массы порошка, упакованной в стеклянные ампулы и пластмассовые банки с маркировкой предприятия-изготовителя массой нетто:

а) в стеклянных ампулах — платина до 50 г, палладий до 25 г и родий от ОД до 25 г включительно;

б) в пластмассовых банках —  платина и палладий не более 7000 г, родий от 25 до 5000 г.

Финансовые институты могут  совершать операции с самородками драгоценных металлов и с уникальными янтарными образованиями.

Постановлением Правительства  РФ от 22 сентября 1999 г. № 1068 утверждены критерии отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных. К категории уникальных могут быть отнесены: