Организация оформление и учёт депозитных операций юридических лиц в кредитных организациях

Выпуск  депозитных сертификатов осуществляется при выполнении банком ряда условий, о которых говорится в российском законодательстве. К самому сертификату тоже предъявляются определённые требования: обязательно заполнение абсолютно всех полей. В отличии от сберегательных сертификатов, депозитные сертификаты банков приобретаются только за безналичный расчет. Депозитные сертификаты могут быть погашены раньше срока окончания их действия. В таком случае владелец сертификата получит проценты в согласно процентной ставке вкладов до востребования. Данная ценная бумага может так же служить для взаиморасчетов между юридическими лицами или может являться залогом для получения кредита. По депозитному сертификату получение денежных средств может производиться без явки его владельца. Стать владельцем депозитных сертификатов можно в ряде ведущих российских банков. Таких как Сбербанк России. При покупке банк выдает справку о покупке. Если сертификат будет потерян, имеет место быть выдача дубликата.  При покупке либо продаже сертификата предъявляется гражданский паспорт и доверенность на совершение этой сделки. Приобрести сертификат могут резиденты и нерезиденты. Депозитные сертификаты банков, в основном, продаются в отделениях тех банков, которые их выпустили.  Некоторые банки ограничивают количество выпускаемых сертификатов и требуют того, чтобы они хранились в банке. Подобные виды ценных бумаг не могут передаваться другому владельцу, но,  покупателю могут предложить по ним более высокие процентные ставки.

Депозитные сертификаты  банков – это так же инструмент  инвестиций. Процентные ставки банков довольно высоки по этого вида сертификатам, их можно быстро обналичить. Как уже говорилось, депозитные сертификаты могут играть роль залога в соответствии с их номиналом.

Депозитные  и сберегательные сертификаты банков являются ценными бумагами, право выпуска которых обладают только коммерческие банки. Если вкладчиком является юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, в случае, когда вкладчик – физическое лицо – сберегательный.

Оформление депозитного  или сберегательного сертификата  является подходящей формой заключения договора банковского вклада.

Особенность сертификата  в том, что он выпускается только в документарной форме, он может  быть именным или на предъявителя.

Сам бланк сертификата  должен включать следующие обязательные реквизиты:

-наименование  сертификата;

-причина выдачи  сертификата;

-дата начисления  депозита или сберегательного  вклада;

-дата, когда  вкладчик будет требовать сумму  по сертификату;

-объём депозита  или сберегательного вклада;

-обязательство  банка вернуть сумму, которая  внесена в депозит или на  вклад;

-сумма процентов;

-ставка процента  за пользование;

-наименование  и адреса банка;

-подписи лиц,  уполномоченных банком на подписание  обязательств такого характера;

Бланк сертификата также должен содержать все условия «функционирования» сертификата. Если с сертификатом проводилась операция, которая не предусматривалась условиями, упомянутыми на его бланке, эта операция недействительна.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ БАНКОВСКИЕ  ОПЕРАЦИИ

    2.1 Задание 1.

    14 марта текущего года банк принял  на депозитный счет ОАО «Смена»  500000 руб. под 12% годовых на срок 91 день. По истечении данного срока,  сумма депозита и начисленных  процентов зачислены на расчетный  счет      ОАО «Смена».

    Вопросы:

1. Какая дата является в данном случае датой окончания действия депозитного договора?
2. Какая сумма зачислена на расчетный счет ОАО «Смена» по окончании срока действия депозитного договора?
3. Поясните преимущества срочных депозитов для клиента и банка.

Решение:

1. 14 марта банк принял на депозитный счет сумму на срок 91 день, значит 14 мая(суббота) текущего года-дата окончания действия депозитного договора, но так как эта дата приходится на нерабочий день, следовательно следующий за ней рабочий день 16 мая(понедельник) текущего года, будет являться датой окончания действия депозитного договора.
2. Сумма наращения по схеме простых процентов за определенный договором период времени (91 день) определяется по формуле:

                                      S=P(1+*), где

S- сумма наращения (сумма депозита+проценты);

P- сумма депозита;

I_д- период в днях;

I_n-процент по депозиту.

Сумма процентов, начисленная за определенный договором  период времени (91 день) определяется по формуле:                                     

                                             I=S-P, где

I-начисленная сумма процентов;

S-сумма наращения;

P-сумма депозита.

 

S= 500000(1+*)=500000*1,03=515000 руб. (сумма наращения за 91 день);

I=515000-500000=15000 руб. (сумма процентов, начисленных за 91 день).

Ответ: по окончании срока действия депозитного договора, на расчетный счет ОАО «Смена» зачислена сумма депозита 500000 рублей и сумма начисленных процентов 15000 рублей.

3. Преимуществами срочного вклада называют несколько факторов. 
   Документальное оформление сделки означает, что срочные вклады (депозиты) имеют четко описанные условиях взаимодействия банка (финансовой организации) и клиента  
   Надежность также является преимуществом. Вхождение в Систему Страхования Вкладов - гарантия возврата денег (в РФ государство гарантирует возмещение суммы до 400 000 рублей). 
   Гибкие возможности. Срочные вклады (депозиты) можно использовать для самых разных целей - накопления определенной суммы или к определенному моменту, открытия вклада на любое лицо, пополнения суммы или снятия процентов. 
   Удобство использования. В подавляющем большинстве случаев банки имеют множество отделений, договоры на депозит типовые, а условия можно выбрать в зависимости от целей вклада. 
   В любом случае, такое вложение денег позволит не обесцениться сумме, а клиенту банка - быть уверенным в каждой совершаемой операции. Проще получить деньги обратно, меньше вероятность проблем любого рода, вплоть до наследования или снятия денег другим лицом.

2.2 Задание 2.

16 апреля текущего  года банк «Восход» продал  ООО «Заря» депозитный сертификат  на сумму 700000 руб. сроком обращения  6 месяцев. Депозитные сертификаты  оформляются банком на суммы  кратные 10000 руб. По депозитным  сертификатам банком установлены  следующие процентные ставки (годовые):

Таблица 1 –  процентные ставки по депозитам

 

Справочно:

Общество  с ограниченной ответственностью «Заря»

Адрес: 190038, г. Санкт-Петербург, ул. М. Садовая, д. 6 расчетный  счет № 40702810900000000702 в акционерном  коммерческом банке «Вега», корреспондентский счет № 30101810800000000179 в Ладожском РКЦ ГУ РФ по г. Санкт-Петербургу, ИНН 7897543765; БИК 044015179

Требуется:

1. Рассчитать размер начисленных процентов на основании данных табл. 1 (с точностью до рубля)
2. Определить процентную ставку по проданному депозитному сертификату и дату востребования по нему.
3. Рассчитать сумму процентов на плановую дату погашения сертификата.
4. Оформить лицевую сторону бланка сертификата.

Решение:

1. Сумма процентов, начисленная за определенный договором период времени расчитывается:

В месяцах:    S=P(1+*);

                        I=S-P.

S=700000(1+ *)=700000*1,055=738500 руб.

I= 738500-700000=38500 руб. (размер начисленных процентов)

2. Согласно таблице 1 процентная ставка будет 11% годовых;

16 апреля текущего  года продан депозитный сертификат  сроком обращения 6 месяцев. 16 октября(воскресенье)-дата  востребования суммы по депозитному  сертификату, так как она приходится  на нерабочий день, следовательно  датой востребования суммы-17 октября  текущего года.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди  них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады. 
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. 
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Для этих целей  коммерческим банкам важно разработать  стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого  банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.  
Единственным по-настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения.

Для устойчивого  развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать  эффективную систему гарантирования вкладов. 
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. Для этого банку предлагается:

• Расширить перечень существующих вкладов, ориентируяст на различные слои населения с разным уровнем доходов;
• Активировать рекламную деятельность банка

За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц  и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и  систему стимулирования привлечения  вкладов. Это можно достигнуть путем  расширения депозитных счетов юридических  и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить  потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках. 
В процессе выполнения работы был изучен порядок организации, оформления депозитных операций коммерческой организации, а так же выполненны поставленные задачи:

• изучена нормативно-правовая база, регулирующая депозитные операции;
• дано и изучено определение депозитной политики и рассмотрены ее основные элементы;
• определен порядок заключения договоров банковского депозита. Рассмотрено стандартное содержание договора о депозитном обслуживании.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы.

 Нормативные акты 
1. Гражданский кодекс Российской Федерации 
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-11 (с изменениями и дополнениями) 

 

                             
Книги 
3.Банки и банковское дело. Под ред. И.Т.Балабанова. С.-П.: Питер, 2002, - 904с. 
4.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с 
5. Банковское дело. – М.: Финансы и  статистика, Тютюнник А.В., Турбанов А.В. 2005. – 608с. 
10 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во РОСТО, 2001. – 576 с. 
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622с. 
7. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. Пещанская И.В. - М.: ИНФРА - М, 2001.-320 с. 
8.Финансы, деньги, кредит, банки. В.Е.Леонтьев, Н.П. Радковская. С.-П.: 2002, - 384с. 
 
Интернет сайты 
9. www.cbr.ru 
10.www.rbc.ru 
11.www.banks-rate.ru