Организация оформление и учёт депозитных операций юридических лиц в кредитных организациях

В новом ГК РФ используется термин "служебная  и коммерческая тайна" (ст. 139). ГК гарантируют их защиту при незаконном использовании третьими лицами при  конкретных условиях.

Четкого определения  коммерческой тайны в названных  нормативных актах не дается. Исходя из практики можно предложить считать  коммерческой тайной совокупность конфиденциальных сведений, имеющих действительную или  потенциальную материальную или  нематериальную ценность, не являющихся общедоступными третьим лицам и  объявляемых предпринимателем (физическим лицом) или руководителем предприятия  таковыми, но в пределах, установленных  законодательством.

Было бы правильно  дифференцированно подходить к  составу коммерческой тайны и  выделять секреты производства или  деятельности, конфиденциальные сведения о самом предпринимателе, конфиденциальные сведения о клиенте, контрагенте  по договору и иных связанных с  предпринимателем лицам и их операциях.

Объектами банковской тайны являются сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. Следует отметить, что это затрагивает  достаточно широкий перечень операций: привлечение вкладов (депозитов); предоставление кредитов; осуществление расчетов по поручению клиентов; открытие и ведение  счетов клиентов; покупка, продажа, хранение ценных бумаг и управление ими; выдача поручительства, гарантии за третьих  лиц и другие операции в пределах компетенции банка. Для проведения Центральным банком РФ в феврале 1994 г. кредитного аукциона по распределению  централизованных ресурсов в специальном  акте было предусмотрено, что "вся  информация, относящаяся к кредитным  аукционам и касающаяся каждого  коммерческого банка, носит конфиденциальный характер и является коммерческой тайной ЦБ РФ и его учреждений". Сведения об участниках прошедшего аукциона, победителе, сумме кредита и ставки остались неизвестными.

Субъекты, обязанные  хранить банковскую тайну

Право требовать  сохранения банковской тайны принадлежит  клиентам и корреспондентам, которые  состоят в договорных отношениях с банком. В некоторых случаях  таким правом наделены и другие лица, связанные с банком не договором, а в силу других факторов, указанных  в законе (лица, которым доверено распоряжение вкладом или которым  завещан вклад, получающим выигрыш  по лотерейным билетам, выпущенным не банком, граждане, приобретающие акции  акционерных обществ в банке).

Обязанность сохранения банковской тайны возложена законом  на всех служащих банков независимо от их должности. Иногда банк в своих  локальных актах дополнительно  предупреждает об этой обязанности  своих сотрудников. Так, в 1992 г. по приказу  Центрального банка РФ его работники  дали подписку о неразглашении сведений, связанных с деятельностью данного  банка.

Служащие банка, виновные в нарушении банковской тайны, могут нести ответственность, предусмотренную трудовым законодательством, если обязанность хранить эту тайну включена в их должностные инструкции или контракты, заключенные с ними при приеме на работу.

Статья 857. Банковская тайна

1. Банк гарантирует  тайну банковского счета и  банковского вклада, операций по  счету и сведений о клиенте. 
2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. 
3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.5 Страхование банковских  депозитов.

В памяти граждан  еще свежи события, которые были связаны с банкротствами или  закрытиями нескольких крупных российских коммерческих банков, закончившиеся  для многих людей потерей сбережений. Исходя из этого, для защиты законных интересов и прав клиентов банков России, для налаживания доверия  к банковской системе, а так же в целях стимуляции привлечения  средств населения в финансовую сферу, была разработана и внедрена система страхования депозитов. Система страхования депозитов  завизирована Федеральным законом № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “ Об обязательном страховании банковских вкладов в российских банках”.

Согласно этому  закону, вклады населения, размещенные  в банках, подлежат обязательному  страхованию вкладов. От клиента  ничего не требуется для страхования  вкладов, кроме хранения своих сбережений в банке. Не оформляется даже договор  страхования.

Впрочем, не все  помещенные в банках вклады попадают под действие системы страхования  депозитов. Не подлежат страхованию  следующие депозиты (денежные средства):

- средства, которые  размещены на банковских счетах  физ.лиц, занимающихся предпринимательской  деятельностью без создания юридического  лица, если такие счета оформлены  в связи с вышеуказанной деятельностью;

- денежные средства, которые размещены физическими  лицами в банковские депозиты  на предъявителя, включая подтвержденные  сберегательной книжкой на предъявителя  и (или) сберегательным сертификатом;

- средства, которые  переданы банкам физическими  лицами в доверительное управление;

-средства, которые  размещены на депозиты в филиалах  банков Российской Федерации,  находящихся за пределами границы  Российской Федерации;

-средства, которые  размещены на металлических обезличенных  счетах.

О страховании  депозитов должен беспокоиться любой  банк.

Факт постановки на учет в систему страхования  депозитов каждого банка регулируется “Агентством по страхованию вкладов”, методом внесения банка в общий  реестр банков участников. Основанием для взятия на учет является выданная лицензия ЦБ РФ.

Банк может  быть снят с учета в системе  страхования вкладов “Агентством  по страхованию вкладов”, методом  его исключения из реестра банков только в следующих случаях:

-отзыв (или  аннулирование) лицензии Банка  России;

-прекращение  права на привлечение во вложения  денежных средств физических  лиц, а так же на оформление  и ведение банковских счетов  физических лиц;

- прекращение  деятельности банка, в связи  с его реорганизацией. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.6 Порядок депонирования части привлеченных денежных средств в Банке России.

Порядок депонирования  части привлеченных денежных средств, установленный Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации», утвержденным Приказом Банка России 30 марта 1996 г. № 02-77 и введенным в действие начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1996 г., распространяется на все кредитные организации, действующие на территории РФ на основании лицензии Банка России с правом совершения соответствующих банковских операций.

Регулирование размера обязательных резервов осуществляется территориальным учреждением Банка  России по месту нахождения головной кредитной организации в целом  по кредитной организации, включая  филиалы, находящиеся на территории Российской Федерации.

Филиалы кредитных  организаций, открытые за рубежом, самостоятельно депонируют часть привлеченных ими  средств в национальном банке  того государства, на территории которого они открыты, в порядке и по нормативам обязательных резервов, установленным  национальным банком соответствующего государства.

Средства этого  фонда не подлежат использованию  и возвращаются кредитной организации  в полной сумме только при его  ликвидации.

При расчете  средств подлежащих депонированию  в Банке России в составе привлеченных средств не учитываются:

1. Межбанковские  кредиты;

2. Кредитные  ресурсу, выданные кредитной организацией  правительству на централизованные  программы;

3. Начисленные,  но не выплаченные % по депозитам,  межбанковским кредитам, централизованным  кредитам.

4. Дивиденды,  начисленные, но не выплаченные  акционерам.

5. Сумма налогов,  начисленная, но не уплаченные  в бюджет. 

В случае, когда  средства на определённых счетах не учитывается  при резервировании кредитная организация  дает расшифровку этих счетов в Банк России.

1.7 Депозитная политика. 

Депозитная  политика – это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических  физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются: 
·определение целей  задач банка в данной области 
·разработка правил совершения операций по вкладам 
·определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения 
·разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам 
·определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

В рамках осуществления  депозитной политики банк должен проводить  различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.8 Организация работы по привлечению денежных средств юридических лиц в депозиты.

Депозитные операции – это действия, направленные на то, чтобы привлечь как можно больше денежных средств и поместить их на депозит. Привлечение депозитов юридических лиц, а также и физических, оформляется банком посредством открытия депозитного счета. При этом заключается соответствующий договор банковского вклада (при этом выдается сберегательная книжка) или выдается сберегательный сертификат (его еще называют депозитным).

При заключении депозитного договора коммерческому  банку предоставляется право  оперировать привлеченными средствами, но также он обязуется выплатить  проценты за использование денежных средств. Что касается вкладчиков, то им гарантируется право в строго определенный срок получить сумму депозитного  вклада в полном размере.

Прежде чем  заключить договор на размещение средств, необходимо поинтересоваться его реквизитами и соблюсти некоторые  условия:

• Адрес и название банка, где будут размещены денежные средства (депозит);
• Адрес и название юридического лица – владельца средств;
• Сумма и дата размещения депозита;
• Дата, когда вкладчик может потребовать свои средства обратно;
• Процентная ставка, выплачиваемая банком за пользование депозитом;
• Обязательства о возвращении в полной мере той суммы, которая была помещена на депозит;
• Подписи обеих сторон – руководителя банка или уполномоченного лица и вкладчика.

Привлечение депозитов юридических и физических лиц накладывает на клиента некоторые обязательства, которые заключаются в том, что он обязуется перечислить денежные средства на депозитный счет банка. Банк, в свою очередь, обязуется принять их и зачислить на депозитный счет, обеспечить своевременное начисление процентов, гарантирует абсолютную сохранность суммы вклада, а также обязуется вернуть ее вкладчику по истечении срока депозита или же досрочно, по заявлению вкладчика.