Организация коммерческой деятельности

К рискам, которые целесообразно  страховать, относятся:

• вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
• вероятные потери в результате автомобильных аварий;
• вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
• вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
• вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;
• вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
• вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
• вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника фирмы;
• вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Существует еще одна группа рисков, которые не берутся  страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

В соответствии с причиной потерь, следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом. [6]

В соответствии с причиной потерь статистические риски могут  далее подразделяться на следующие  группы:

• вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);
• вероятные потери в результате преступных действий;
• вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного законодательства для фирмы (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);
• вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя;
• потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного собственника фирмы (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).

 В отличие от статистического  риска динамический риск несет  в себе либо потери, либо прибыль  для фирмы. Поэтому их можно  назвать «спекулятивными». Кроме  того, динамические риски, ведущие  к убыткам для отдельной фирмы,  могут одновременно принести  выигрыш для общества в целом.  Поэтому динамические риски являются  трудноуправляемыми.

 

1.3. Алгоритм  управления рисками

 

Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных и четких методологических основ этого процесса. Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов.

Управление рисками - это  процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных  и минимизацию отрицательных  последствий наступления рисковых событий.

К сожалению, управление риском - это неодноразовое мероприятие. Вероятность и последствия однажды выявленных рисков и оценка их приоритетности могут в дальнейшем измениться. Для рисков необходимо выбрать действия, которые могут снизить вероятность наступления рисковой ситуации и его возможные последствия.

Управление рисками превращается из пассивного процесса, основанного  на ожидании рисковой ситуации, в активный процесс, связанного с выявлением потенциальных  рисков.

Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим  образом:

Этап постановки целей  управления рисками характеризуется  использованием методов анализа  и прогнозирования экономической  конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в  рамках стратегии и текущих планов его развития.

На этапе анализа риска  используются методы качественного  и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные  методы и т. п.

На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных  методов воздействия на риск: избегания  риска, снижения риска, принятия риска  на себя, передачи части или всего  риска третьим лицам, которое  завершается выработкой решения  о выборе их оптимального набора.

Результатом анализа эффективности  принятых решений и корректуры целей  управления рисками должно стать  новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа  становятся исходными данными для  последующих этапов, образуя систему  принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально  эффективное достижение целей, поскольку  знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и  сами цели управления рисками.

Базовым этапом, позволяющим  сформировать дальнейшую стратегию  управления рисками, является этап анализа  риска.

Задачей качественного  анализа риска является выявление  источников и причин риска, этапов и  работ, при выполнении которых возникает  риск, то есть:

- определение потенциальных  зон риска; 

- выявление рисков, сопутствующих  деятельности предприятия; 

- прогнозирование практических  выгод и возможных негативных  последствий проявления выявленных  рисков.

Методы качественного  анализа можно разделить на четыре группы:

1. Методы, базирующиеся  на анализе имеющейся информации;

2. Методы сбора новой  информации;

3. Методы моделирования  деятельности организации; 

4. Эвристические методы  качественного анализа; 

Итоговые результаты качественного  анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

На этапе количественного  анализа риска вычисляются числовые значения вероятности наступления  рисковых событий и объема вызванного ими ущерба или выгоды.

Рассматривая всю совокупность методов количественного анализа  рисков, можно сказать, что применение конкретного метода зависит от множества  факторов:

- для каждого типа  анализируемого риска существуют  свои методы анализа и конкретные  особенности их реализации. Например, при анализе технико-производственных  рисков, связанных с отказом оборудования  наибольшее распространение получили  методы построения деревьев;

- для анализа рисков  существенную роль играет объем  и качество исходных данных. Так,  если имеется значительная база  данных по динамике РОФ, возможно  применение методов имитационного  моделирования и нейронных сетей.  В противном случае вероятнее  всего применение экспертных  методов или методов нечеткой  логики;

- при анализе рисков  принципиально важно учитывать  динамику показателей, влияющих  на уровень риска. В случае  анализа рисков на рынках в  состоянии шока ряд методов  попросту неприменим;

- при выборе методов  анализа следует принимать во  внимание не только глубину  расчетных данных, но и горизонт  прогнозирования показателей, влияющих  на уровень риска; 

- большое значение имеет  срочность и технические возможности  проведения анализа. Если в  распоряжении аналитика имеется  солидный вычислительный потенциал  и запас времени, возможно обучение нейронных сетей, моделирование по методу Монте-Карло и т. д.;

- эффективность применения  методов анализа риска повышается  при формализации риска с целью  математического моделирования  его воздействия на результаты  деятельности предприятия. В настоящее  время не только экономические  системы, но и промышленные  комплексы достигли такой сложности,  что зачастую расчет их устойчивости  невозможен без элементов теории  вероятностей;

- следует учитывать требования  государственных контролирующих  органов к формированию отчетности  о рисках. В том случае, если  на нормативном уровне требуется  использование методов имитационного  моделирования, их применение  обязательно. 

 

Все вышеперечисленное  позволяет сделать вывод о  том, что для эффективного анализа  всего многообразия рисков в деятельности предприятия необходимо применять  целый комплекс методов, что, в свою очередь, подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления рисками.

В современных условиях хозяйствования, характеризующихся  политической, экономической и социальной нестабильностью существующая на предприятии  система управления должна включать механизм управления рисками [5].

Первым этапом формирования механизма управления риском на предприятии  является создание службы риск-менеджмента.

Источниками информации, предназначенной  для анализа риска, являются:

- бухгалтерская отчетность  предприятия. Анализ бухгалтерской  отчетности предприятия позволит  выявить значительную долю деловых,  кредитных, организационных рисков;

- организационная структура  и штатное расписание предприятия.  Анализ данной информации позволяет  выявлять организационные риски,  карты технологических потоков  (технико-производственные риски), договоры  и контракты (деловые и юридические  риски);

- себестоимость производства  продукции. Ее анализ позволяет  выявить подавляющее большинство  РОФ и определить денежное  выражение потерь из-за возникновения  рисковых ситуаций;

- финансово-производственные  планы предприятия. Полнота их  выполнения дает возможность  комплексно оценить устойчивость  предприятия ко всей совокупности  рисков.

Социально-экономическая  нестабильность (СЭН), в условиях которой  действуют предприятия, вносит свои коррективы, как в деятельность субъектов  хозяйствования, так и в механизм управления рисками предприятий. При  этом проследить ее влияние в полном объеме практически невозможно, но определить аспекты ее воздействия на отдельные риски вполне реально.

По завершении сбора  информации, предназначенной для  анализа рисков, служба риск-менеджмента получит возможность реально оценить динамику показателей деятельности предприятия с учетом воздействий внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволит всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной конъюнктуры и реально оценить возможные риски.

Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий  по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее:

- размер возможного ущерба  и его вероятность; 

- существующие механизмы  снижения риска, предлагаемые  государством и их производственно-экономическая  эффективность; 

- производственно-экономическая  эффективность предлагаемых службой  мероприятий по снижению рисков;

- практическая возможность  реализации мероприятий в рамках  выделенного лимита средств; 

- соответствие мероприятий  программы существующим нормативным  актам, целям долгосрочного и  краткосрочного планирования развития  предприятия и основным направлениям  его финансовой политики;

- субъективное отношение  к риску разработчиков программы  и руководства предприятия. 

При разработке программы  мероприятий по управлению рисками  специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба. В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия.

Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса  мероприятий по снижению рисков, с  указанием планируемого эффекта  от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных  за выполнение данной программы. Программа  обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.