Оцінка конкурентоспроможності торговельного підприємства

Вид економічної  діяльності – виробництво молочної продукції, КВЕД 15.52.0;

Середньооблікова  чисельність працівників - 181 особа;

Молоко, молочна сировина і молочні продукти, які виробляються ТОВ «Мозаїка», відповідають показникам якості та безпеки, що встановлені законодавством України. Тара та упаковка для молочної сировини та молочних продуктів виготовлені з матеріалів, дозволених для використання центральним органом виконавчої влади з питань охорони здоров'я.

Лінійно-функціональна оргструктура застосовується при вирішенні задач, які постійно повторюються. Вона ефективна для масового виробництва зі стабільним асортиментом продукції і незначних змінах технології виробництва, що відповідає специфіці функціонування ТзОВ «ТІРАС-ТМ «Мозаїка» (рис. 2. 1).

Рис. 2.1. Схема лінійно-функціональної організаційної структури

Для реалізації морозива вроздріб ТОВ "Мозаїка" має у своєму розпорядженні торгову мережу, яка включає 2 магазини торговою площею 2500 кв. м, і мережу громадського харчування (2 кафе швидкої кухні). Решта обсягу спрямовується до оптової реалізації. Процес доставки продукції до власних роздрібних торгових точок, а також оптовим покупцям буде здійснюється власними транспортними засобами (загальна вантажопідйомність - 234 т), що дозволяє суттєво знизити загальні накладні витрати зі збуту продукції.

Таким чином можна стверджувати, що ТМ "Мозаїка" прагне до задоволення  потреб покупця, створивши досконалу  систему як операційного, так і  адміністративного менеджменту.

Аналіз господарської діяльності ТОВ ”Мозаїка” за 2009-2011 роки можна представити у вигляді виробничої програми, яка визначає номенклатуру, строки, кількість і вартість продукції, є складовою частиною бізнес-плану (табл.2.1).

Таблиця 2.1

Виробнича програма

Показники	Один.вим.	2009рік	2010рік	2011рік	Відхилення
1	2	3	4	5	6
1. Обсяг продукції в діючихцінах  (без ПДВ)	тис. грн..	20 170,50	20 159,40	17 929,70	-11,06
2. Обсяг продукції впорівняльних  цінах (безПДВ) на 1.01.06р.	тис. грн..	17 850,00	16 297,72	15 580,00	-11,83
3. Виробництво основнихвидів:
• морозиво	тн	312,50	325,40	448,30	37,77
• пельмені	тн	969,67	583,91	62,37	-89,32
• квас	дл	187,54	378,71	75,77	-68,84
4. Темп росту в груповомуасортименті:
4.1. Морозиво	тн	312,50	325,40	448,30	37,77
4.1.1. Вершкове	тн	128,61	133,92	184,50	37,77
4.1.2. Молочне	тн	65,18	67,87	93,50	37,77

 

2.1

4.1.3. Торти	тн	31,58	32,88	45,30	37,77
4.1.4. Пломбір	тн	64,13	66,78	92,00	37,77
4.1.5. Інші	тн	23,00	23,95	33,00	37,77
4.2. Пельмені	тн	969,67	583,91	62,37	-89,32
4.3. Квас	дл	187,54	378,71	75,77	-79,99

 

Загальний обсяг продукції у  2011 році порівняно з 2009 роком зменшився на 11,06% в діючих цінах (на 11,83% в порівняних ціних). Зменшення виробництва сталося з причин ускладнення реалізації через зниження купівельної спроможності населення та порівняно низької конкурентоспроможності пельменів, що вироблялись підприємством.

При цьому спостерігається сталість асортименту морозива впродовж розглядаємих трьох років, що з точки зору маневреності на ринку споживачів є негативним явищем й вимагає поліпшення стану (табл.2.2).

Таблиця 2.2.

Структура виробництва продукції

Показники	2009		2010		2011		Відхилення 2011р порівняно з 2009 роком, «+», «-»
	тис.грн	%	тис.грн	%	тис.грн	%	тис.грн	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Виробництво основних видів у порівняних цінах в т.ч.:	17850,00	100,00	17683,68	100,0	15591,04	100	-2258,96	-------
• морозиво	3318,58	18,59	5137,89	29,05	13643,91	87,51	10325,33	68,92
• пельмені	12871,77	72,11	8758,68	49,53	1075,83	6,90	-11795,94	-65,21
• квас	1659,65	9,30	3787,11	21,42	871,30	5,59	-788,34	-3,71
Темп росту в груповому асортименті  морозива разом в т.ч.:	3318,58	100	5137,89	100	13643,91	100	10325,33	-------
Вершкове	1365,93	41,16	2114,76	41,16	5615,83	41,16	4249,91	0,00
Молочне	692,26	20,86	1071,76	20,86	2846,12	20,86	2153,86	0,00
Торти	335,51	10,11	518,93	10,1	1378,04	10,1	1042,53	-0,01
Пломбір	680,97	20,52	1054,30	20,52	2799,73	20,52	2118,76	0,00
Інші	244,25	7,36	378,15	7,36	1004,19	7,36	759,94	0,00

 

Як позитивну тенденцію слід відзначити збільшення питомої ваги виробництва саме морозива як провідної  групи продукції підприємства –  у 2011 році виробництво морозива складало 87,51%, що перебільшує рівень 2009 року на 68,92%.

На виконання виробничої програми впливає ряд факторів, які поділяють  на три групи:

- пов'язані з організацією праці  та використанням робочої сили;

- з наявністю та використанням  засобів праці;

- з наявністю і використанням  предметів праці.

Дані для аналізу наведено в  таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Вплив трудових факторів

Показники	2010 рік	2011 рік	Абсолютне відхилення (+/-)
1.Товарна продукція, тис. грн.	20 159,40	17 929,70	-2 229,70
2. Середньоспискова чисельність ПВП,  чол.	855	890	35,00
3. Середньорічний виробіток ТП  на 1 прац.,грн	23578,25	20145,73	-3 432,52

З даних таблиці 2.3. видно, що на збільшення виробничої програми вплинули:

• зміна чисельності :ТП = +35 * 23578,25= 825,24 тис. грн.

- зміна  продуктивності праці: ТП = -3 432,52* 890 = -3054,94 тис. грн.

Загальна  зміна ТП ∆ТП = 825,24 -3054,94= -2 229,70тис. грн.

Розглянемо вплив на виконання  виробничої програми другої групи факторів — наявності та ефективності використання основних виробничих фондів, використовуючи дані таблиці 2.4 [61,408].

Таблиця 2.4.

Вплив наявності і використання ОВФ

			Абсолютне
Показники	2010 рік	2011 рік	Відхилення,
1. Товарна продукція, тис. грн.	20 159,40	17 929,70	-2 229,70
2. Середньорічна вартість ОВФ, тис.  грн.	15 084,60	17 830,00	2 745,40
3. Фондовіддача на 1 грн. Вартості  ОВФ, грн.	1336,42	1005,5917	-330,83

 

На зміну обсягів виробництва  продукції вплинули:

-зміна середньорічної вартості  ОВФ:

ТП =+2 745,402* 1336,42= 3669,01тис. грн.

-зміна фондовіддачі:

ТП = -330,83* 17 830,00= -5898,70тис. грн.

Загальна  зміна: ∆ТП = 3669,01-5898,70= -2 229,70тис. грн.

Розглянемо вплив на зміну обсягів  виробництва третьої групи факторів — наявність та ефективність використання матеріальних ресурсів, використовуючи дані таблиці 2.5 [36,281].

Таблиця 2.5

Вплив наявності  і використання матеріальних ресурсів

Показники	2010 рік	2011 рік	Абсолютне відхилення, (+/-)
Товарна продукція, тис. грн.	20 159,40	17 929,70	-2 229,70
2. Матеріальні витрати, тис. грн.	11 812,00	12 100,00	288,00
3. Вартість ТП на 1 грн. матеріальних  витрат, грн.	1706,69	1481,79	-224,89

 

З даних таб. 2.9. видно, що зростання  обсягів виробництва відбулося  за рахунок:

-зміни матеріальних витрат:

ТП = 288,00* 1706,69= 491,53тис. грн.

- зміни матеріаловіддачі:

ТП = -224,89* 12 100,00 = -2721,17тис. грн.

Загальна  зміна: АТП ⁼ 491,53-2721,17= -2 229,70тис. грн.

На зміну  виробничої програми вплинула також  зміна цін на продукцію ТОВ "Мозаїка", яку відображено в таблиці 2.6 [25,58].

Таблиця 2.6

Середня оптова ціна 1 тони продукції в порівняльних цінах станом на 1.01.07 року, тис.грн

Середня оптова ціна 1 тони	2010 рік	2011 рік	2011 р. в % до 2010 р.
• морозиво	18,00	35,00	194,4 (зростання в 1,9 раза)
• пельмені	17,10	19,84	116,0 (зростання в 1,2 раза)

б) аналіз асортименту продукції:

Аналіз  асортименту продукції полягає  у визначенні фактичного випуску  за повним або груповим асортиментом і порівнянні його з плановими  значеннями. При аналізі структури  продукції визначають питому вагу окремих  виробів в загальному обсязі та порівнюють її з планом [47,318].

Проаналізуємо виконання плану з асортименту  продукції на підприємстві за 1998 рік  на основі даних таблиці 2.7.

Таблиця 2.7.

Виконання плану з асортименту за 2011 рік

Вид виробів	Вартість продукці				Абсолютне відхилення, «+», «-»
	План		Факт		тис. грн. п.4-п.2	% п.5-п.3
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
1	2	3	4	5	6	7
1. Морозиво	17 859,40	88,59	15 690,50	87,51	-2 168,90	-1,08
2. Пельмені	1 300,00	6,45	1 237,20	6,90	-62,80	0,45
3. Квас	1 000,00	4,96	1 002,00	5,59	2,00	0,63
РАЗОМ	20 159,40	100,00	17 929,70	100,00	-2 229,70	0,00

 

Як видно  з таблиці, в 2011 році план з асортименту продукції не було дотримано, а саме:

• морозива було вироблено на 1,08 % менше, ніж передбачалося за структурою асортименту,
• пельменів на 0,45 % більше, ніж передбачалося за структурою асортименту,
• квасу на 0,63% більше, ніж передбачалося за структурою асортименту.

Отже, у  2011 році було випущено продукції з порушенням планової структури.

в) аналіз обсягу реалізації продукції:

Показник  обсягу реалізації є результативним показником господарської діяльності підприємства, що характеризує як виробничу, так і позавиробничу сферу.

Для визначення обсягу реалізації використовують формулу  [44,230]: