Оцінка фінансової діяльності страхової

                     ,                          (3.18)

Питома вага витрат від особистого страхування:

                                                 (3.19)

Питома вага витрат від страхування наземного  транспорту:

                                                 (3.20)

Питома вага витрат від страхування майна  громадян:

                                             (3.21)

Питома вага витрат від страхування майна  юридичних осіб:

                                              (3.22)

Питома вага витрат від інших видів:

                          (3.23)

 

Визначаємо  питому  вагу  витрат  окремих  видів  страхування  в загальному  обсязі  витрат по  формулі    в 2008 році

     Питома вага витрат від страхування життя:

                     ,                        (3.24)

Питома вага витрат від особистого страхування:

                                                 (3.25)

Питома вага витрат від страхування наземного транспорту:

                                                 (3.26)

Питома вага витрат від страхування майна  громадян:

                                               (3.27)

Питома вага витрат від страхування майна юридичних осіб:

                                              (3.28)

Питома вага витрат від інших видів страхування:

                                            (3.29)        

      

Визначимо  питому  вагу  доходу  окремих  видів  страхування  в  загальному  обсязі  доходу  в  % в 2008 році по  формулі     :

     Питома  вага витрат від страхування  життя в загальному обсязі:

                     ,                              (3.30)

Питома вага витрат від особистого страхування  в загальному обсязі:

                                                 (3.31)

Питома вага витрат від страхування наземного  транспорту в загальному обсязі:

                                                 (3.32)

Питома вага витрат від страхування майна  громадян в загальному обсязі:

                                                (3.33)

Питома вага витрат від страхування майна юридичних осіб в загальному обсязі:

                                                (3.34)

 

Визначаємо  питому  вагу  доходу  окремих  видів  страхування  в загальному  обсязі  доходу  в  %  також  в  2009  році  ( )

Питома вага витрат від страхування життя  в загальному обсязі:

                     ,                            (3.35)

Питома вага витрат від особистого страхування  в загальному обсязі:

                                                 (3.36)

Питома вага витрат від страхування наземного  транспорту в загальному обсязі:

                                                 (3.37)

Питома вага витрат від страхування майна громадян в загальному обсязі:

                                               (3.38)

Питома вага витрат від страхування майна  юридичних осіб в загальному обсязі:

                                               (3.39)

 

Вище  враховані  показники  заносимо  в  таблицю  3.2.2.

 

Таблиця 3.2.2

Розрахунок  індексів маржі доходу Вінницької обласної  страхової організації НАСК “Оранта” в 2008 – 2009 роках

Види страхування	Питома вага доходів окремих  видів страхування в загальному обсязі доходу %		M0d0	M1d1	M0d1
	2008%	2009%
Страхова діяльність у цілому	100	100	27,3	32,0		87,99
в тому числі:
- життя	0,07	0,07	- 2,89	- 2,22		- 0,03
- особисте страхування (без життя)	37,27	37,92	34,59	35,23		35,19
- страхування наземного транспорту	48,11	47,91	43,2	42,45		43,02
- страхування майна громадян	11,7	10,97	7,6	6,99		7,13
- страхування майна юридичних  осіб	2,85	3,13	2,44	2,65		2,68

 

На  основі  визначених  показників  ефективності  маємо  можливість  проаналізувати  їх динаміку,  оцінити  вплив  результатів діяльності  з  окремих  видів  страхування на  середні  результати  всієї  страхової  діяльності  в  області.  Для  вирішення  цього  питання  застосовано систему  індексів  середніх  величин  -  індекси  змінного,  фіксованого складу  та  структурних  зрушень.

Нижче  наводиться  методика  індексного  аналізу  динаміки  маржі прибутку  (М)

Середній  рівень  маржі  прибутку  в  цих  індексах  розраховується  за формулами:

У  2008  (базовому) році    

У  2009  (звітному) році    

Тут і   відповідно  рівні маржі прибутку  в окремих видах страхування у базовому  і звітному  періодах,  а і    -  питома вага доходів,  одержаних по  окремих видах страхування. У загальному  вигляді   d -  частка,  котра характеризує  структуру сукупності,  що  використовується  як  вага  окремих значень ознаки  при обчисленні  середньої  величини.

Різниця  чисельником  і  знаменником  індексів  показує  абсолютний розмір  зміни  рівня  ефективності,  в даному  випадку  - маржі  прибутку:

Визначаємо  індекс  середнього  рівня маржі  змінного  складу  який  показує,  що  середній  рівень  маржі  в  страховій діяльності  в цілому  в  2009 році  у  порівнянні  з  2008  роком  збільшився на  17,2% або  на  4,7  процентних  пункти.

На  цю  зміну  в  даному  контексті  аналізу  вплинули  такі  фактори. Насамперед,  динаміка маржі  в  окремих видах страхування. Як  бачимо,  найбільше зросла  маржа   у страхуванні життя 30%.  Зміни також відбулися у системі особистого  страхування – на  0,1% або на  0,1° процентних  пункти.  Продовжувалась  негативна тенденція до  зростання збитковості   інших видів діяльності.

Узагальнену  характеристику  впливу  процесів  у  всіх  видах  страхування  може дати  індекс  маржі  фіксованого  складу  який показує,  як  змінився  середній  рівень  маржі  прибутку  по  всіх  видах страхування  тільки  під впливом динаміки  рівня маржі в окремих видах страхування Його  можна розрахувати  за  формулою: ,

Іф.мс. ;

          

Іф.мс.  = (процентних пункти)

На  основі  цих  даних можемо  зробити підсумковий висновок,  що середній  рівень  маржі в усіх  видах страхової діяльності,  яка була здійснена на  страховому  ринку області за  роки,  що  аналізуються (2008  - 2009  рр.) змінився  на  - 63%,  або на  - 55,99 процентних пункти,  тільки  в результаті  динаміки  цього рівня в окремих видах страхування.

Іншим  фактором,  що  зумовив  динаміку  середнього  рівня  маржі  в цілому  по  страховій діяльності  за  останні  два  роки  (2008  -  2009  рр.)була  зміна  розподілу  обсягів  доходів  між  видами  страхування.

Як  свідчать  ці  дані,  за  період  що  аналізується,  на  страховому ринку  області  в  цілому  відбулися  суттєві  зміни:  як  в  розподілі  видів страхування,  так  і  у  рівнях  їх  ефективності.

Збільшилась,  зокрема,  питома  вага  особистого  страхування  (без життя) у  доходах  з  37,27% до  37,92%,  а  також  страхування  майна  юридичних  осіб  з  2,85% до  3,13%.

Разом  з  тим,  суттєво  зменшилась  у  доходах  страховиків  області  частка  страхування наземного  транспорту  з  48,11% у  2008  році  до 47,91% у  2001  році,  а  також  страхування  майна  громадян  з  11,7% у 2000  році  до  10,97% у  2009 році.

Узагальнену характеристику впливу визначених змін розподілу доходів  на страховому ринку області можна одержати, використавши індекс маржі структурних зрушень, який розраховується за формулою:

Іс.мз. 

         

Іс.мз.  = (процентних пункти)

Таким  чином,  виходячи  із  аналізу наведених даних можемо  зробити  висновок,  що  в  результаті  відзначених  структурних  зрушень,  що спостерігалися  в  розподілі  доходів  між  окремими  видами  страхування на  страховому  ринку  області,  відбулися  зміни маржі, яка  збільшилась за  період,  то  аналізується на  322%,  або  на  60,89  процентних  пункти. Між  одержаними  показниками  існує  мультиплікативний  взаємозв'язок:  між  індексами  у  вигляді  добутку.

Із.мс =  Іф.мс × Іс.мз ; або 1,172 = 0,37 × 3,22

а  між  абсолютними змінами маржі (Dз.мс , Dф.мс , Dс.мз )

Зв'язок  адитивний,  або  у  вигляді  суми

Dз.мс = Dф.мс +  Dс.мз  або      4,7  =  -55,99  + 60,69

З  врахуванням  цих  тенденцій має  формуватись  стратегія  і  тактика поведінки  суб'єктів  страхового  ринку  області.

 

3.3 Пропозиції та рекомендації щодо покращення фінансової діяльності НСКА «Оранта»

 

Проблемою номер  один для будь-якої страхової організації  в умовах ринкового середовища є  проблема виживання та забезпечення неперервності розвитку. Ця проблема розв'язується різними організаціями по-своєму, але в основі її лежить копітка й трудомістка робота зі створення і реалізації конкурентних переваг. Зміст і організацію цієї роботи розкриває концепція стратегічного менеджменту. Суть цієї концепції полягає у відповіді на питання: "Як треба здійснювати управління страховиком в умовах динамічного, змінного й невизначеного середовища?" Відповідь на це питання включає не лише необхідність проведення аналізу й оцінки середовища та прогнозування того, як воно змінюватиметься у часі, а й створення такої системи управління, яка б постійно підтримувала відповідність між середовищем, характером та результатами діяльності страхової організації. Ключовим елементом цієї системи є підсистема управління фінансовою стійкістю страховика.

Характер діяльності страхової організації відповідатиме  середовищу, коли страховик реалізовуватиме  потрібну даному ринку послугу і  при цьому результат його діяльності відповідатиме сподіванням керівництва. Цей стан забезпечується якісним і своєчасним виконанням усіх управлінських функцій: прогнозування, планування, організації, мотивації, координації і контролю, а також відповідним рівнем складових потенціалу: кваліфікації спеціалістів, матеріально-технічної бази, технології страхування тощо. У разі порушення відповідності сподіваний результат не буде досягатися і, відповідно, страхова організація зазнаватиме збитків як матеріальних, так і у вигляді зниження довіри до неї. [21. c.139]

Причини, що зумовлюють невідповідність, можуть бути різноманітними, але всі вони поділяються на дві групи: поточні й стратегічні.

До поточних причин треба віднести всі ті, які  впливають на зниження економічності  страхової послуги та просування її на ринок (погана організація реклами, недостатнє використання потенціалу, зниження якості внаслідок організаційних проблем тощо). До стратегічних причин відносять ті, які впливають на досягнення цілей страхової організації: помилки у визначенні платоспроможного попиту, помилки у виборі рівня характеристик страхової послуги, помилкове обрання часу виходу страхової послуги на ринок тощо. Поточні невідповідності усуваються засобами оперативного управління. Стратегічна невідповідність може бути усунута за допомогою таких дій, як коригування або зміна цілей страхової організації, здійснення диверсифікації, створення нових організаційних форм управління і т. ін.

Чільне місце  у системі антикризового управління страховиком належить широкому використанню механізмів фінансової стабілізації. Успішне застосування цих механізмів дає змогу ліквідувати наслідки кризи та прискорити темпи економічного розвитку.

Фінансова стабілізація в умовах кризової ситуації включає  ряд етапів:

• Відновлення платоспроможності страховика за рахунок здійснення низки невідкладних фінансових заходів і вияв причин, які генерують неплатоспроможність.
• Відновлення фінансової стійкості до безпечного рівня та накреслення шляхів її зміцнення за рахунок використання тактичних механізмів фінансової стабілізації.
• Зміна фінансової стратегії з метою прискорення економічного зростання.

Найбільшу увагу  у системі заходів, спрямованих  на фінансову стабілізацію в умовах кризової ситуації, слід приділити  етапу відновлення і зміцнення  рівня фінансової стійкості страхової  організації — запоруки усунення неплатоспроможності й фундаментальної основи фінансової стратегії на прискорення економічного зростання. У загальному вигляді стратегічне управління фінансовою стійкістю являє собою діяльність, яка полягає у виборі сфери та образу дій щодо досягнення довгострокових цілей страхової організації в умовах зовнішнього середовища, що постійно змінюються.