Оценка устойчивости банковской системы

Центральный банк кредитует правительство. Наиболее распространенным случаем  кредитования центральным банком правительства  является предоставление ссуд на покрытие дефицита государственного бюджета. Однако, из того, что процесс кредитования основан на использовании принципа обеспеченности возврата предоставляемых ссуд, то все без исключения банки, в том числе и центральный банк, кредитуют своих заемщиков под залог.

Поэтому, когда правительству нужен заем на непродолжительный срок, до одного года, то оно в залог по полученным от центрального банка ссудам предоставляет ему казначейские векселя, переучитываемые центральным банком. При дефиците государственного бюджета правительство нуждается в долгосрочном заимствовании средств. Поэтому центральный банк, как банкир правительства, покупает у правительства его облигации внутреннего государственные займа (ОВГЗ), кредитуя тем самым правительство. Приобретенные же у правительства облигации центральный банк продает в порядке операций на открытом рынке коммерческим банкам, и за счет вырученных от их продажи средств, возмещает те средства, которые он предоставил правительству в заем.

Центральный банк является главным расчетным центром страны. Центральный банк является посредником между коммерческими банками государства при совершении ими безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств. В процессе своих взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и к защите интересов населения и кредиторов. ЦБ, как правило, не вмешивается в деятельность коммерческих банков, однако он определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Коммерческий  банк — это кредитной учреждение, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Его операции направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Для того чтобы заниматься банковской деятельностью, коммерческие банки получают соответствующую лицензию. Лицензирование банковской деятельности – процедура, которую проходят кредитные организации, чтобы получить право на осуществление банковских операций. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком. Для ее получения юридическое лицо предоставляет в ЦБ следующие документы:

• заявление в установленной форме;
• учредительные документы организации;
• бизнес-план кредитной организации;
• протокол общего собрания учредителей;
• документы, подтверждающие уплату государственной пошлины;
• заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;
• анкеты кандидатов на должности ее руководителя, главного бухгалтера и их заместителей;
• аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей - юридических лиц;
• документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами;
• документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований к проведению кассовых операций;
• копия документа, выданного федеральным антимонопольным органом и подтверждающего удовлетворение ходатайства о даче согласия на создание кредитной организации, если это требуется по закону;
• документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации, если она создается в форме акционерного общества;
• полный список учредителей кредитной организации на бумажном носителе.

Кроме того, необходимы подтверждение  своевременной и правомерной  оплаты 100% уставного капитала, а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций банка, если он создан в форме акционерного общества.

Сегодня банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюктуре. К основным относятся:

а) размещение срочных вкладов и депозитов

б) кредитование юридических и  физических лиц

в) расчетно-кассовое обслуживание

г) выпуск пластиковых карт

д) проведение документарных  операций

е) осуществлять финансовую аренду (лизинг)

ж) выпускать, покупать, продавать  и обслуживать ценные бумаги, платежные  документы, дорожные чеки и т.п.

з) открыть счета

и) обслуживать счета клиентов.

й) купить-продать иностранную валюту.

Взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернётся для него кризисом ликвидности и платежеспособности. регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

В настоящее время  большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Центральный Банк для  поддержания коммерческими банками своей ликвидности устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Ликвидность банковской системы характеризует  способность всей банковской системы  страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается, в частности, за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок. Обязательства, по которым отвечает банк перед кредиторами и вкладчиками, складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства находят отражение в балансе банка и представлены в виде депозитов (срочных и до востребования), привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Учитываемые за балансом выданные банком гарантии представляют собой его потенциальные обязательства. Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.

На ликвидность банка непосредственное влияние оказывает его депозитная база, поскольку она как раз и представляет те обязательства, которые банк должен своевременно выполнять. Основным критерием качества депозитов (срочных и до востребования) является их стабильность. Чем большую долю в ресурсной базе банка составляют стабильные депозиты, тем выше ликвидность банка.

На ликвидность банка существенное влияние может оказать его  зависимость от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств, но если он занимает основной удельный вес в привлеченных ресурсах, то неблагоприятная конъюнктура на рынке межбанковских кредитов может привести к досрочному отзыву предоставленных ресурсов или их резкому удорожанию, а, в конечном счете — к краху банка.

Существенное влияние на ликвидность  банка оказывает сбалансированность активов по суммам и по срокам. Размещая привлеченные ресурсы в активы срочного характера, банк не должен упускать из виду, на какие сроки они предоставлены вкладчиками. Пренебрежение этим правилом при работе с привлеченными ресурсами может привести к неспособности банка полностью своевременно исполнить свои обязательства. Хотя не все депозиты банка снимаются одновременно, и определенная часть их постоянно возобновляется, для основной доли активов и пассивов правило сбалансированности должно соблюдаться в обязательном порядке.

Немаловажное значение для поддержания  ликвидности на должном уровне играет имидж банка. Банк с положительной репутацией имеет преимущества перед другими банками при формировании ресурсной базы: ему скорее доверят свои средства вкладчики; ниже вероятность незапланированного изъятия привлеченных средств; проще вести поиск ресурсов на межбанковском рынке для устранения краткосрочного недостатка ликвидных средств.

Во многом степень ликвидности  банка зависит от качества менеджмента. Причем важную роль играет как уровень  организации управления ликвидностью, так и система управления деятельностью  банка в целом.

Состояние ликвидности банка зависит как от внутренних, так и от ряда внешних факторов, основными из которых являются:  
 
- общая экономическая и политическая обстановка в стране;  
- степень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;  
- организация системы рефинансирования;  
- эффективность надзорных функций центрального банка.

К факторам внутреннего порядка  относятся:  
 
- надежная капитальная база банка;  
- качество активов банка;  
- качество депозитов;  
- умеренная зависимость от внешних источников;  
- сбалансированность активов и пассивов по срокам;  
- положительный имидж банка;  
- должный уровень менеджмента.

Оценка ликвидности коммерческих банков производится на основании нормативных  показателей, установленных центральным  банком и обязательных к исполнению. В мировой банковской практике существуют различные модификации показателей ликвидности, но все нормы обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме (или к определенным статьям) пассивов или, наоборот, пассивов — к активам.

По характеру выполняемых операций различают универсальные и специализированные коммерческие банки.

Универсальные банки выполняют широкий круг операций и услуг². Универсальность означает тип банковской деятельности, не ограниченной по отраслям народного хозяйства, составу обслуживаемых клиентов, количеству проводимых операций, регионам.

Специализированные коммерческие банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. К ним относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные, инновационные, страховые и другие банки. Инвестиционные банки проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, полу­чая при этом доход; свой капитал они используют для кредитования различных предприятий и целых отраслей. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости. Сберегательные банки привлекают свободные денежные средства населения, хранят сбережения, осуществляют безналичные расчеты, предоставляют населению кредиты, проводят расчетно-денежные операции по обслуживанию населения, включая операции с ценными бумагами. Инновационные банки осуществляют кредитование на всех этапах и стадиях инновационного процесса создания и внедрения различных нововведений и научно-технических разработок. Страховые банки привлекают денежные средства путем продажи страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги, также предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству. На современном этапе в сфере деятельности коммерческих банков наблюдается тенденция к универсализации, что объясняется влиянием конкуренции. Это выражается не только в увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении структуры операций, увеличении объемов операций с ценными бумагами и снижении удельного веса ссудо-сберегательных операций.

В зависимости от организационной  формы деятельности банки подразделяются:

• кооперативные
• паевые

• акционерные
• банки ОАО
• банки ЗАО

Кооперативный банк - специализированное кредитно-финансовое учреждение, создаваемое товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. Кооперативные банки создаются по отраслевому и территориальному принципу, и представляют собой разновидность коммерческих банков. Участники кооперативного банка, независимо от их степени участия в уставном капитале, имеют право на один голос.

Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их собственного капитала. 

Акционерный банк - банк, образованный в форме акционерной компании. Собственные средства акционерного банка создаются путем объединения денежных доходов посредством выпуска акций и облигаций, а затем увеличиваются путем отчислений от части прибыли и выпуска новых акций. Различают акционерные банки закрытого и открытого типов.

Открытое акционерное  общество, создается, с целью получения прибыли и может заниматься любой не запрещенной законом деятельностью. При этом для определенных видов деятельности необходимо получение специального разрешения (лицензии). Открытое акционерное общество – это акционерное общество, акции которого распределяются среди заранее неизвестного круга лиц, которые могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других его членов. Срок деятельности — не ограничен, если иное не установлено Уставом Общества. Устав общества может содержать ограничения на виды имущества, которым могут быть оплачены акции общества. При внесении не денежного вклада для определения рыночной стоимости требуется оценка, производимая независимым оценщиком и учредители, по соглашению между которым оценивается имущество, вносимое в оплату акций, не могут оценить выше, чем оценил независимый оценщик. Высшим органом управления в ОАО является Общее собрание акционеров общества. Совета директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных законом к компетенции общего собрания акционеров. В обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества может предусматривать, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров. ОАО вправе преобразоваться в общество с ограниченной ответственностью или в производственный кооператив с соблюдением требований, установленных для этих организационно-правовых форм. Общество по единогласному решению всех акционеров вправе преобразоваться в некоммерческое партнерство.