Оценка устойчивости банковской системы

Содержание

 

 

 

Введение                                                                                                                  3

Глава 1. Финансовая устойчивость банков                                                     5

1.1 Методика классификации                                                                      5

          1.2 Международная банковская система                                                6

Глава 2. Методы оценки устойчивости банковской системы                    18

Глава 3. Стабильность банковской системы Республики Армении         25

          3.1 Финансовая инфраструктура и платежные системы                     27

          3.2 Состояние банковской системы  РА                                                 27

          3.3 Системы платежей и расчетов                                                              28

          3.4 Стратегические направления развития  ЦБ РА                                   30

                    Обеспечение стабильности цен                                                        31

                    Обеспечение финансовой стабильности                                         32

Заключение                                                                                                           35

Список использованной литературы                                                              37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Охарактеризованы методы оценки устойчивости банковской системы в динамике и  сравнительной оценки банковских систем на основе двух групп критериев: показателей, используемых для анализа устойчивости любой динамической системы; показателей, используемых для оценки устойчивости финансовых систем и банковской, в частности.

Необходимость оценки устойчивости динамических систем уже давно не вызывает сомнений и противоречий среди ученых. Пройдя долгий исторический этап становления и развития, к началу XXI века сформировалось отдельное научное направление, занимающееся исследованием нестационарных экономических процессов с учетом динамики, цикличности, сезонности и случайности изучаемых показателей. Противопоставляя колеблемости критерии устойчивости, проблемы их анализа поднимались еще в 1930-х годах В. Леонтьевым. В 1970-е годы данное направление активно разрабатывалось Л. Столерю, С. Биле. В дальнейшем теория устойчивости динамики получила быстрое развитие в работах многих ученых.

Для характеристики абсолютных показателей  колеблемости и устойчивости, как  правило, используют амплитуду или размах колебаний, среднее линейное отклонение, среднее квадратическое отклонение. Помимо абсолютных в систему показателей оценки колеблемости и устойчивости входят и относительные, различные методы измерения которых подробно исследованы в работах В. Н. Афанасьева, Н. С. Четверикова, А. И. Манелля и М. М. Юзбашева и других.

Вместе с тем, не получили достаточной  проработки методологические и методические вопросы, связанные с оценкой финансовой устойчивости банка, а периодически возникающие в банковской сфере кризисные явления определяют необходимость пересмотра используемых методов и методик с целью оптимизации принятия управленческих решений в условиях нестабильности внешней среды, что определило цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи работы. Целью работы является разработка и научное обоснование теоретических положений и методических рекомендаций по обеспечению финансовой устойчивости коммерческого банка Армении в условиях экономической нестабильности внешней среды. Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- выявлены и систематизированы факторы, определяющие

- финансовую устойчивость коммерческого банка;

- обобщен отечественный и зарубежный опыт оценки финансовой устойчивости банка в условиях экономической нестабильности;

- проведен анализ и сделаны выводы о финансовой устойчивости коммерческого банка по наиболее популярным российским рейтинговым методикам;

- предложены рекомендации по тестированию кредитного, процентного, валютного рисков и риска ликвидности на стресс-факторы в рамках имитационной модели.

Объектом исследования является система оценки финансовой устойчивости коммерческого банка РА в условиях экономической нестабильной внешней среды.

Предметом исследования являются методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения устойчивости банков.

Теоретической и методологической основой работы служат труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, а также статистические и отчетные данные Банка Армении, отдельных коммерческих банков, Федеральной службы государственной статистики, международных финансово-кредитных организаций, а также материалы научных конференций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Финансовая устойчивость банков

 

1.1 Методика классификации

 

 

В условиях мирового финансового кризиса как никогда актуальной становится проблема адекватной оценки устойчивости коммерческого банка. Однако прежде необходимо рассмотреть сущность самого понятия «устойчивость» применительно к коммерческому банку.

В современной экономической отечественной и зарубежной литературе нет единого мнения относительно сущности категории «устойчивость банка». Это объясняется её комплексным характером, отражающим не только внутренние, но и внешние факторы банковской деятельности. Под устойчивостью банка понимается его способность достигать равновесного состояния в существующей экономической среде и удерживать данное состояние в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. На основе анализа составляющих устойчивости банка в диссертации выявлено, что в условиях рыночной экономики, подверженной кризисным явлениям, приоритетной является финансовая устойчивость коммерческого банка, которая отражает экономическую устойчивость в соответствующих финансовых показателях.

К числу наиболее популярных и прозрачных моделей оценки финансовой устойчивости коммерческого банка относится американская система CAMEL(S), которая базируется на оценке достаточности капитала, качестве активов и менеджмента, оценке доходности, прибыльности банка и его чувствительности к рыночным рискам. Главным достоинством системы CAMEL(S) является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков, рейтинги по каждому показателю указывают менеджменту банка направления действий для их повышения; сводная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов. Анализ алгоритмов оценки финансовой устойчивости банка по рейтинговым методикам CAMEL(S) и обобщение зарубежной практики построения рейтинговых систем оценки устойчивости коммерческих банков позволили выявить следующие характерные черты, присущие зарубежным рейтинговым методикам.

Во-первых, включение банковских рисков в число компонентов анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

Во-вторых, сочетание анализа и  оценки текущего финансового

состояния кредитной организации  с прогнозом на будущее.

В-третьих, сочетание оценки финансового  состояния кредитной организации с анализом деятельности надзорных органов по отношению к проблемным банкам.

 

 

1.2 Международная банковская система

 

 

Экономическая литература достаточно скупа в отношении определения понятия «банковская система».

Банковская система – это в той или иной стране исторически сформированная и законодательством установленная совокупность разнообразных банков и кредитных учреждений. В международной практике наиболее распространенным является мнение о том, что банковская система – совокупность банковских и небанковских финансовых учреждений, выполняемых отдельные банковские операции. Есть и иные точки зрения, например, немецкие авторы отмечают, что банковская система из универсальных и специализированных, эмиссионного банка. Словарь по экономике определяет банковскую систему как сеть коммерческих банков и других более специализированных банков (инновационных, сберегательных, торговых), которые принимают у населения, фирм и других учреждений вклады (депозиты) и сбережения, обеспечивают перевод денег, предоставляют займы и кредиты, инвестируют денежные средства в ценные бумаги корпораций и государства и т.д.¹ В настоящее время практически во всех развитых странах действует  двухуровневая банковская система, начало формирования которой, относится еще к 20-40-м годам ХХ века. Первый уровень центральный или эмиссионный банк, второй уровень это коммерческие банки.

Современные центральные банки  появились в конце XIX - начале XX веков  в результате законодательного закрепления  за ними монополии на эмиссию (выпуск) национальных денежных знаков и ряда особых функций в области кредитно-денежной политики. Современные кредитные деньги в виде денежных билетов и монет из недрагоценных металлов собственной стоимости не имеют. И именно это обстоятельство означает, что центральный банк не обменивает денежные билеты как свои долговые обязательства на благородные металлы или иные активы банка, так как современные кредитные деньги не имеют связи с золотом и не обеспечиваются им. Соответственно, обязательства центрального банка по отношению к выпущенным им денежным билетам касаются только его обязательств обеспечить всеобщую приемлемость денежных билетов и монет на всей территории страны и устойчивость их покупательной способности.

Обычно центральный  банк является акционерным, и в большинстве случаев его капитал в той или иной форме контролируется государством: либо весь капитал удерживается казначейством, либо казначейство и другие государственные учреждения удерживают контрольный пакет акций центрального банка.

 

Центральный банк (ЦБ) является банком банков. ЦБ следит за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, хранит их обязательные резервы, размер которых устанавливается законодательно, предоставляет им ссуды и выступает в качестве «кредитора последней инстанции», осуществляет надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализм в национальной кредитной системе.

Обязательные резервы  коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении. Когда физическое или юридическое лицо вносит денежные средства в банк, определенный процент от этой суммы должен быть переведен на специальный счет в ЦБ в качестве резерва и сохраняться там до тех пор, пока деньги не будут выведены из банка.

Обязательные резервы решают 2 задачи: Во-первых, финансовые учреждения имеют право использовать денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, для предоставления кредитов. Из суммы резервов центробанки предоставляют займы для поддержания ликвидности, то есть они используются в случае, если потребуется срочный возврат денег. Во-вторых, банковская система в целом (но не один банк) создает безналичные деньги с помощью так называемого банковского мультипликатора. При обязательном резервировании регулирующие органы получают возможность контролировать этот процесс и объем денежной массы, находящийся в обращении. Таким образом, обязательное резервирование используется как инструмент денежно-кредитной политики.

Размер обязательных резервов в  процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБР устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20 процентов обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций, но единовременное их изменение более чем на пять пунктов не допускается. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБР имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБР средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Центральный банк является банком правительства. ЦБ предоставляет правительству комплекс банковских услуг. Центральный банк должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить официальные золото и валютные резервы.

Центральный банк аккумулирует денежную наличность, поступающую в государственный  бюджет в виде налогов и займов и которая, будучи неизрасходованной  в пределах какого-то срока, числится на счете казначейства в центральном  банке, создавая в нем депозит правительства. Центральный банк не выплачивает по таким депозитам проценты, но зато бесплатно обслуживает своего клиента — правительство. В настоящее время в большинстве стран, подавляющая часть средств казначейства размещается, по поручению центрального банка, на счетах в крупных коммерческих банках.