Оценка эффективности управления активами предприятия (примере, АО «народный банк Казахстана»)

 

    АО "Народный Банк Казахстана" в 2008 году работал менее успешнее, чем в 2007 году. Размер активов в 2008 году составил 1651349000 тысяч тенге и по сравнению с 2007 годом вырос на 56274000 тысяч тенге, что объясняется тем, что основную долю в структуре вложений банка занимают ссудные операции.

   Объем собственного капитала банка имеет рост на 30030000 тысяч тенге, при том, что уставный фонд банка за рассматриваемый период не изменился, увеличение произошло за счет изменения суммы нераспределенного дохода в 2008 году.

    Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют об ухудшении деятельности банка.

    Процентный и непроцентный доходы АО "Народный Банк Казахстана" к концу анализируемого года снизились на 16958000 и 910000 тысяч тенге соответственно.

    Чистый доход в 2007 году составлял 40525000 тысяч тенге, а в 2008 году чистый доход составил 14554000 тысяч тенге, снизившись к 2008 году на 25971000 тысяч тенге.

    Объем выданных займов за 2008 год возрос на 148007000 тысяч тенге или на 14,2 процентов, что подтверждает первостепенность ссудных операций в деятельности банка.

    Показатель RОА показывает эффективность работы активов. Величина RОА на 2008 год этот показатель ниже нормативного значения (1,4%).

    Рентабельность собственных средств на рассматриваемые даты уменьшилась на 17,58 процента.

    Головной офис, являясь, верхним уровнем управления с 1995 года работает в режиме универсального банка и находится в городе Алматы.

    Филиальная сеть в большей степени специализирована на расчетных и сберегательных операциях.    Из проведенного анализа капитала АО «Народный Банк Казахстана» можно сказать. Что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 тенге активов или производственных активов собственного капитала имели тенденцию коэффициент снижению, что говорит об превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.

 

2.3 Оценка эффективности  управления активами АО «Народный  Банк Казахстана»

    Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

    Управление активами АО «Народный Банк Казахстана» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких  активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший  доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

    Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.

Н2 (2004г.) = (129617 + 9249 + 161123) / 1470027 *100% = 20,4 %

 

составляет норматив мгновенной ликвидности на 1.01.2004 год.

 

Н2 (2005г.) = (198254 + 219962 + 615202) / 1688867 * 100 = 61,2%

 

Н2 (2006г.) = (463325 + 616488 + 580845) / 4371064 * 100 = 38%

    Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне. Критериальный уровень показателя - выше 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив выполняется по состоянию на 1.01.2004, 1.01.2005. в 2005 году наблюдается рост показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить в 2004 году возник низкий показатель вследствие снижения размера обязательств до востребования и падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на 1.01.2005 год норматив выполняется и превышает минимальное значение.

Норматив текущей ликвидности - НЗ

 

Н3 (2004г.) = 820299/1470027*100% = 55,8 %

 

Н3 (2005г.) = 1789146/1688867*100% = 105 %

 

Н3 (2006г.) = 36914839/4371064*100% = 110,4 %

    Минимально допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности не удовлетворял поставленным критериям в 2004 году из-за низкого уровня ликвидных активов по отношению к обязательствам.

    Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Народный Банк Казахстана», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, то качества активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Пути повышения эффективности  управления активами предприятия

    При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

    В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

    Особое внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

    К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.

    Вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

    После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг. Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.

    С помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк

    Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.

    В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО "Народный Банк Казахстана" разработано Положение "О внутренней кредитной политике АО " Народный Банк Казахстана" для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков".

    В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов АО " Народный Банк Казахстана Казахстана":

    Риск на одного заемщика:  

- для лиц, связанных  с банком особыми отношениями   

не более 15 % 

- для прочих заемщиков   

не более 25 % 

-Общая сумм рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не более 100 % 

    Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов.

    По срокам кредитования:  

- долгосрочные кредиты  (сроком более 3-х лет) 

не более 10 % 

- среднесрочные кредиты  (сроком от 1 года до 3-х лет) 

не более 50 % 

- краткосрочные кредиты  (сроком до 1 года) 

не менее 40 % 

    По качеству кредитного портфеля:  

- уровень просроченных  кредитов 

не более 10 % 

- уровень проблемных  кредитов  

не более 18 % 

- отношение суммы сформированных  провизии к общему ссудному  портфелю 

не более 8 % 

    По кредитным рискам:  

- кредитные вложения  в одну область  

не более 40 % 

    Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге о на зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

    Политика управления оборотными активами представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, заключающейся в формировании необходимого объёма и состава оборотных активов, рационализации и оптимизации структуры источников их финансирования.

    Анализ актива АО «Народный Банк Казахстана» показал: в целом по банку валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если на 1 января 2009 года она составила 2829260 тыс. тенге, то по данным на 1 января 2010 года валюта баланса составила 15043652 тыс. тенге. Абсолютное увеличение валюты баланса АО «Банк «Каспийский» произошло на 12214392 тыс. тенге или более чем в 5 раз. Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, которая увеличилась более чем в 67 раз. Данная статья в структуре баланса на 1 января 2009 года занимала 0,33% от общей суммы активов или в денежном выражении 9249 тыс. тенге. На 1 января 2009 года данная статья занимает уже 4,15% от общей суммы активов или 624584 тыс. тенге. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, как отмечалось выше, увеличились более чем в 67 раз, абсолютный прирост произошел на 615335 тыс. тенге.

    У АО «Народный Банк Казахстана» за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так совокупный капитал с 1029042 тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то есть более чем в 1,5 раза за период с 1 января 2000 года по 1 января 2009 год. Наибольшему изменению подвергся «Резерв по переоценки» который изменился более чем в 10 раз, в сторону увеличения. Изменение произошло с 25143 тыс. тенге до 266904 тыс. тенге.