Кредитование физических лиц: содержание, роль, функции и принципы организации

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документационное оформление. В условиях разумного  ведения банковского дела необходимо учитывать воздействие только объективных  принципов, не зависящих от переменных факторов. К их числу относят следующие  принципы кредитования: срочность и  возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность и планово - целевой характер использования кредита. 

 

1.3 Основные методы  оценки кредитоспособности физического  лица, применяемые в белорусских  банках

 

Для оценки финансового состояния заемщика — физического лица банки устанавливают перечень показателей и их нормативных значений в зависимости от вида кредита (на приобретение или строительство жилья, приобретение транспортных средств, товаров продолжительного использования, другие нужды), объемов и сроков кредитования, вида обеспечения.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение  заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных  показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных  показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки  – прогноза и формирование  окончательного аналитического  вывода [44, с. 47].

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен  на выявление объективных результатов  и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками  информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции  на месте.

Качественный анализ реализуется  также поэтапно:

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников  погашения основного долга и  причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается  весьма тщательно, при этом очень  важным является анализ кредитной истории  клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [46, с. 37].

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют [47, с. 34]:

-финансовые коэффициенты;

-анализ денежного потока;

-оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой  информации, наиболее полно характеризующей  клиента, основными целями анализа  которой являются:

- определение сильных  сторон ситуации заявителя;

- выявление слабых сторон  потенциального заемщика;

- определение, какие специфические  факторы являются наиболее важными  для продолжения успешной деятельности  заемщика;

- возможные риски при  кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет  две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления  данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных  частей финансовой отчетности друг с  другом в течение определенного  периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко  называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два  недостатка:

1) они не дают информации  о том, как протекают операции  клиента;

2) представляют устаревшую  информацию [49, с. 25].

Поэтому аналитику банка  приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).

В большинстве западных стран  анализ кредитоспособности физических лиц проводится по следующим направлениям:

1. Personal capacity – личные качества  потенциального заемщика (честность,  серьезность намерений, характеристика  как хорошего работника и т.д.).

2. Revenues – доходы клиента,  анализ совокупного дохода семьи.  При этом считается, что расходы  клиента на погашение ссуды  не должны превышать третьей  части месячных доходов клиента.

3. Material capacity – обеспечение  ссуды, включая анализ движимого  и недвижимого имущества клиента  [50, с. 33].

Однако нередко требуется  более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа денежного  потока. Денежный поток – это  измеритель способности заемщика покрывать  свои расходы и погашать задолженность  собственными ресурсами. Составление  отчета о движении денежных средств  позволяет ответить на следующие  вопросы:

- обеспечивает ли заемщик  себя денежными средствами для  дальнейшего роста финансовых  активов;

- является ли рост заемщика  столь стремительным, что ему  требуется финансирование из  внешних источников;

- располагает ли заемщик  избыточными средствами для использования  их на погашение долга или  последующего инвестирования.

Данную форму отчета о  движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для  анализа перспектив погашения ссуды. Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды – "Расчет месячного  дохода" (табл. 1.1)

Таблица 1.1 – Расчет месячного  дохода физического лица

А. Месячный доход	Б. Месячный расход
Заработная плата за вычетом налога на доходы физических лиц и удержаний  по исполнительным листам	Текущие расходы
Пособие на детей	Взносы по страхованию
Пенсия	Обслуживание предыдущих кредитов
Проценты по вкладам и ценным бумагам	Квартплата
Прочие доходы	Прочие расходы
Итого	Итого
С. Располагаемый доход (А – Б)

Проверив таким образом  располагаемый доход клиента  и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы  и процентов), банк легко определит  платежеспособность клиента. Если сумма  по обслуживанию долга превышает  размер располагаемого дохода, то заявление  клиента отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается  банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% его текущих расходов [52, с. 31].

Также необходимо оценить  репутацию заемщика. Один из возможных  методов ее оценки – метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики состоит в  том, что каждый фактор, характеризующий  заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно  получить оценку кредитоспособности физического  лица. Каждый параметр имеет максимально  возможный порог, который выше для  важных вопросов и ниже для второстепенных.

Метод скоринга позволяет  провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может  получить ответ банкира о возможности  предоставления ссуды в течение  нескольких минут [53, с. 32].

Большинство американских банков используют в своей практике:

1) системы оценки кредитоспособности  клиентов, основанные на экспертных  оценках анализа экономической  целесообразности предоставления  ссуды;

2) балльные системы оценки  кредитоспособности клиентов.

Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход при  анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в  свете основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности  предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при  анализе кредитоспособности клиента  представляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового  состояния заемщика.

Применение количественной оценки кредитоспособности клиента  предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и  определяет в баллах значение различных  характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто подсчитывает общее  количество баллов и сравнивает с  моделью предоставления ссуды или  отказа в ее выдаче [54, с. 25].

Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического  подхода с использованием регрессивного  математического анализа или  факторного анализа. Эти системы  используют исторические данные о банковских "хороших", "надежных" и ""неблагополучных" ссудах и позволяют определить критериальный  уровень оценки заемщиков.

В банковской практике различают  прямые и косвенные методики анализа  кредитоспособности клиентов.

Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к  той сумме ссуды, на которую он имеет право [55, с. 74].

Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным  показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой; некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого применяют  таблицу допустимых сумм выдачи потребительских  ссуд в процентах от годового дохода клиента [56, с. 37].

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц  важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как  особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения  ссуды.

Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в  модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной  суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между  минимальной и максимальной величиной  баллов, и когда фактическое число  баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических  факторов [57, с. 18].

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных  является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально  определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих  кредитоспособность физического лица:

- пол: женский (0.40), мужской  (0)

- возраст: 0.1 балл за каждый  год свыше 20 лет, но небольше, чем 0.30

- срок проживания в  данной местности: 0.042 за каждый  год, но небольше, чем 0.42

- профессия: 0.55 – за профессию  с низким риском; 0 – за профессию  с высоким риском; 0.16 – другие  профессии

- финансовые показатели: наличие банковского счета –  0.45; наличие недвижимости – 0.35; наличие полиса по страхованию  – 0.19

- работа: 0.21 – предприятия  в общественной отрасли, 0 – другие

- занятость: 0.059 – за каждый  год работы на данном предприятии

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Существенным недостатком  скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что  она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению  дел. Например, в США считается  плюсом, если человек поменял много  мест работы, что говорило о том, что он востребован. В СССР наоборот – данное обстоятельство говорило о том, что человек либо не может  ужиться с коллективом, либо это  малоценный специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки  в платежах. Другим примером различия весовых коэффициентов может  служить то, что если в СССР наличие  личного автомобиля говорило о хорошем  финансовом положении заемщика, то сейчас это наличие практически  ни о чем не говорит. Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и  даже для разных регионов страны [58, с. 57].

Таким образом, можно выделить два основных недостатка скоринговой  системы оценки кредитоспособности физических лиц:

- высокая стоимость адаптации  используемой модели под текущее  положение дел;