Кредитование физических лиц: содержание, роль, функции и принципы организации

1.1 Кредитование физических  лиц: содержание, роль, функции и  принципы организации

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого  кредита (предоставление в заем денег  или вещей в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки или рассрочки платежа  за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных  средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и  налогового кредита (отсрочка уплаты части  налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент —  определение кредита как банковского  продукта (результата деятельности сотрудников  банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных  подхода к решению данного  вопроса. С одной стороны, сам  кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную  цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком  финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную  технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно  утверждать, что кредит как продукт  деятельности банка представляет собой:

во-первых, сумму денег, предоставляемую  банком заемщику и удовлетворяющую  изложенным выше базовым признакам  кредита, отражающим его специфическую  экономическую и правовую природу;

во-вторых, кредитный продукт  более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает  или готов оказать кредитную  услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный  и документально оформленный  комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный  регламент взаимодействия сотрудников  банка (подразделений, связанных с  кредитным процессом) с обслуживаемым  клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Объективную необходимость кредитования физических лиц обусловливают два взаимозависимых факта:

с одной стороны, потребность  физического лица в приобретении тех или иных товаров и услуг часто опережает возможности их денежного обеспечения, т.е. существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования или дорогостоящими услугами;

с другой стороны, субъекты, владеющие свободными ресурсами, благодаря  их передаче заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы.

Таким образом, возможность  кредитования физических лиц решает противоречие между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами у населения и необходимостью их реализации у производителя. По нашему мнению, именно такое обоснование необходимости кредита физическим лицам позволяет определить его роли:

• во-первых, кредитование обеспечивает расширение внутреннего платежеспособного спроса, что влечет опережающий рост производства и реализации товаров и услуг и, как следствие, рост всей экономики;
• во-вторых, кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала.

При выявлении сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам. Во-первых, все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Поэтому, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть его формы. Во-вторых, анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть его структуру.

Вопрос о формах кредита  недостаточно однозначно освещен в учебной и экономической литературе, одно и то же понятие одни авторы называют формами кредита, другие - видами, третьи - классами. В общепринятом (философском) понимании форма - это "внешнее проявление чего-либо, по которому можно судить или только догадываться о его внутреннем, о сущности"1, т.е. форма - это внешний, наиболее общий способ проявления определенного явления, который, хотя и связан с внутренней его сущностью, но не раскрывает ее.

Трактовка, которую дают современные  экономические словари, недостаточно точная, так как в качестве определяющего критерия используется только один - тип ссужаемой стоимости. Например, многие экономические словари дают следующую трактовку формы кредита: "Форма кредита - способ предоставления кредита, товарная или денежная форма кредитования".

Следует отметить, что чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Цель получаемого кредита определяет его форму как потребительского, производительного или инвестиционного. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Рассмотрение форм кредита в зависимости от срока предоставления нам не представляется корректным, поскольку такие критерии, как краткосрочность и долгосрочность, скорее характеристики видов, а не форм кредитования.

Таким образом, кредит физическим лицам может выступать в разных формах, имеющих свою специфику. Но все их объединяет главное - движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности, обеспеченной трудовыми доходами заемщика - физического лица.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как  экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Кредит для физических лиц - это экономические отношения между кредитором и заемщиком - физическим лицом по поводу возвратного движения стоимости, имеющего непроизводительный характер.

Кредитование вообще и  кредитование физических лиц, в частности, представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита. Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. К основополагающим принципам кредитования и в части кредитования физических лиц следующие принципы: срочность, платность, возвратность, обеспеченность.

Рассмотрим содержание указанных  принципов применительно к кредитованию физических лиц.

Возвратность подразумевает  обязательность исполнения возникшего заемного обязательства (выплаты заемщиком  кредитору суммы основного долга на указанных в договоре условиях). Экономической основой данного принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому можно говорить о другом основополагающем принципе кредита - таком принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т.е. срочности кредита.

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое  приемлемое для заемщика время, а  в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Срочность, как и возвратность, - важнейший атрибут кредита.

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т.е. предполагают уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода

Принцип обеспеченности выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств.

Кредит физическим лицам  как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой, с другими процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.

При определении состава  и трактовки функций кредита физическим лицам будем основываться на следующих методологических подходах к их анализу:

• функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты;
• вместе с тем функция представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом;
• функции кредита должны характеризовать специфику проявления сущности во всех его формах и разновидностях.

В литературе дискутируется  вопрос о наличии специфических функций у разных форм кредита. Авторы учебника "Деньги, кредит, банки" отмечают: "Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру, отдельно функций краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории". Такой подход представляется нам достаточно узким, не позволяющим увидеть специфику форм кредита и разнообразие их поведения в разных системах.

Среди исследователей кредита  меньше всего споров вызывает "перераспределительная" функция кредита. Назначение перераспределительной функции кредита физическим лицам заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других физических лиц.

Особенностью кредитного перераспределения является, прежде всего, то, что оно охватывает только временно свободные ресурсы.

Помимо характера кредитных  ресурсов особенностью кредитного перераспределения является также удовлетворение только временной потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает заемщику в пользование лишь на определенный срок.

Характерной чертой перераспределительной  функции кредита, предоставляемого физическим лицам, является то, что  с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме частично выступает потребительский кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

Перераспределение при помощи кредита физическим лицам носит непроизводительный характер (потребительский и инвестиционный).

В качестве особенности перераспределительной функции кредита физическим лицам можно выделить равное значение как прямого характера перераспределения (заемщик напрямую обращается в банк за денежными средствами), так и опосредованного (при получении потребительского кредита непосредственно в торговой точке).

Перераспределение может  происходить между отдельными территориями. Банки через сеть своих филиалов используют кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе, области, для кредитования в другом районе, области.

Перераспределительная функция  кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержательная сторона интерпретируется в зависимости от того, каких воззрений на сущность кредита придерживается тот или иной автор.

Второй  функцией кредита  физическим лицам является эмиссионная. Эта функция не получила однозначного толкования в литературе. Одни авторы называют ее просто эмиссионной функцией (Б.С. Иваси), вторые - функцией образования в обороте дополнительной покупательной способности (А.С. Гальчинский), третьи - функцией замещения настоящих денег в обороте кредитными операциями (О.И. Лаврушин).

Сущность эмиссионной  функции кредита, в том числе и применительно к кредитованию физических лиц, состоит в создании кредитных средств обращения и временном замещении наличных денег в экономическом (в том числе товарном) обороте.

Инвестиционная - функция  кредита физическим лицам выражается в том, что кредит населению представляет собой движение ссуженной стоимости на возвратных началах с функциональным назначением - инвестирование в человека.

Отдельные исследователи  признают также контрольную функцию кредита, усматривая сущность ее в том, "что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения". Однако наличие такой функции кредита многие отрицают, ссылаясь на то, что контроль присущ не только кредитным отношениям, но и многим другим - финансовым, страховым, торговым и т.д., т.е. он не является сугубо родовыми признаками кредита. Экономисты, выделяющие контрольную функцию кредита, по сути дела, смешивают функцию кредита с функцией одного из его субъектов - кредитора. Безусловно, кредитор осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита.

В частности, при любой  форме кредита населению заемщик не контролирует деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту физическим лицам как целостному явлению.

Следовательно, к основополагающим принципам кредитования и в части  кредитования физических лиц следующие  принципы: срочность, платность, возвратность, обеспеченность. Принципы кредитования физических лиц отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений.