Кредитный портфель. управление КП

 

Таким образом, при рассмотрении приведенных в таблице 2.9 показателей  видим, что за анализируемый период с учетом сезонных факторов в целом  наблюдается повышение доходности клиентского кредитного портфеля. Так, коэффициенты значительно увеличились на 01.01.2010 г. по сравнению с началом 2009 г. По состоянию на начало июля 2010 г. значения коэффициентов (за исключением К3) также превышали их значения на 01.07.2009 г. Рост доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о повышении эффективности управления им в банке, однако для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.

 

Качество управления кредитным  портфелем банка отражают коэффициенты, расчет которых представлен в  таблице 2.10.

 

Таблица 2.10 - Показатели качества управления клиентским кредитным портфелем  ОАО "БПС-Банк", %Показатели Расчет показателей Значение на 01.01.09г. Значение на 01.07.09г. Значение на 01.01.10г Значение на 01.07.10г. Оптимальное значение

К4 (Кредитные вложения/ Депозиты) ×100 104,8 123,9 119,0 127,1 Среднее значение по системе (на 01.07.2010г- 190,6)

К5 (Кредитные вложения, не приносящие доход/ Активы) ×100 1,8 1,9 2,1 1,6 0,5-3

К6 (Кредитные вложения, не приносящие доход/ Кредитные вложения) ×100 2,5 2,4 2,9 1,9 3-7

К7 (Кредитные вложения – кредитные вложения не приносящие доход) /кредитные вложения) ×100 97,5 97,6 97,1 98,1 ¾

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка

 

Коэффициент К4 позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка. Из приведенных данных таблицы 2.10 видно, что за анализируемый период кредитные вложения клиентам превышают привлеченные от них ресурсы, таким образом, банк использует для кредитования клиентов и другие источники ресурсов, что не является позитивной характеристикой. Коэффициент К5 характеризует качество управления клиентским кредитным портфелем банка с позиции объемов кредитов, не приносящих доход. Из приведенных данных видно, что за анализируемый период значение данного показателя не превышало оптимального значения, и по состоянию на 01.07.2010г. значение показателя снизилось до 1,6 процентных пункта, что свидетельствует об улучшении качества управления клиентским кредитным портфелем. Коэффициент К6 детализирует оценку качества управления кредитным портфелем. Снижение значения данного показателя за анализируемый период характеризует управление клиентским кредитным портфелем с позиции улучшения качества, так как доля кредитов, не приносящих доход в общем объеме клиентского кредитного портфеля снизилась. Коэффициент К7 характеризует долю качественных кредитов в клиентском кредитном портфеле. За анализируемый период значение данного показателя увеличилось, что также характеризует клиентский кредитный портфель с позиции улучшения качества.

 

В соответствии с Инструкцией о  порядке формирования и использования  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденная постановлением Правления Национального банка  №138 от 28.09.2006г. (с дополнениями и  изменениями по состоянию на 25.06.2010 г.) банк создает резерв на покрытие возможных убытков по активам  и операциям, не отраженным на балансе. Кроме того, на основе данных консолидированной финансовой отчетности банк рассчитывает резерв под обесценение по активам, по которым начисляются проценты, при расчете которого учитывается не только фактически образовавшаяся проблемная задолженность, но и прогнозируемая, рассчитываемая на основе данных предыдущих периодов. Рассмотрим динамику резерва под обесценение по активам, по которым начисляются проценты, с помощью рисунка 2.10.

Рисунок 2.10 – Динамика объемов  резервов под обесценение по активам, по которым начисляются проценты ОАО "БПС-Банк", млрд р.

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка

 

Как видно из приведенных данных, за анализируемый период наблюдается  тенденция увеличение объема резерва, его сумма на 01.07.2010г. составила 195,4 млрд р., что на 58,1 млрд р. превышает объем резерва по состоянию на начало 2009г.

 

Для проведения дальнейшего анализа  рассмотрим динамику чистого клиентского  кредитного портфеля, величина которого позволяет определить, какой объем  размещенных кредитов вернется банку  при наихудших обстоятельствах, с помощью таблицы 2.11.

 

Как видно из приведенных данных таблицы 2.11, на протяжении всего анализируемого периода наблюдается равномерная  тенденция роста объема чистого  клиентского кредитного портфеля, сумма  которого в абсолютном выражении  увеличилась на 1468,3 млрд р. Однако следует также отметить, что за анализируемый период темп прироста чистого кредитного портфеля превысил темп прироста валового кредитного портфеля на 0,4 процентных пункта, при этом значительно превысив темп прироста резерва под обесценение по активам, по которым начисляются проценты.

 

Таблица 2.11 – Валовой и чистый клиентский кредитный портфель ОАО "БПС-Банк", млрд р.Показатель На 01.01.2009 На 01.07.2009 На 01.01.2010 На 01.07.2010 Изменение за период (+,-)

Сумма Темп при- роста, %

Валовый кредитный портфель 3022,1 3379,3 3577,7 4548,5 1526,4 50,5

Сумма резерва 137,3 172,2 162,9 195,4 58,1 42,3

Чистый кредитный портфель 2884,8 3207,1 3414,8 4353,1 1468,3 50,9

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Данные тенденции свидетельствуют  об улучшении качества клиентского  кредитного портфеля банка и некотором  снижении кредитного риска. Учитывая то, что ранее в процессе анализа  нами была выявлена тенденция роста  доходности кредитных вложений клиентам, в целом можно сделать вывод  об улучшении работы банка по управлению клиентским кредитным портфелем  в рассматриваемом периоде.

 

Защищенность филиала банка  от возможных потерь по кредитам характеризуют  показатели, достаточности резерва  на покрытие убытков по просроченным кредитам. По имеющимся данным можно  рассчитать два из них: К8 и К9. Их значения приведены в таблице 2.12.

 

 

Таблица 2.12 - Показатели достаточности  объемов резервов под обесценение  по активам, по которым начисляются  проценты, в ОАО "БПС-Банк", %Показатели Расчет Значение на 01.01.09г. Значение на 01.07.09г. Значение на 01.01.10г Значение на 01.07.10г. Оптимальное значение

К8 (Фактически созданный резерв/ Просроченные кредиты) ×100 178,3 208,5 159,5 221,0 ―

К9 (Фактически созданный резерв/ Кредитные вложения) ×100 4,5 5,1 4,6 4,3 0,9 - 5

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Из данных таблицы 2.12 видно, что  объем фактически созданного резерва  под обесценение по активам, по которым  начисляются проценты, значительно  превышает объем просроченных кредитов. Коэффициент К9 показывает долю резерва в общем объеме кредитных вложений и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Уменьшение данного показателя характеризует банк с положительной стороны, так как свидетельствует об уменьшении уровня риска клиентского кредитного портфеля.

 

Таким образом, в результате проведенного анализа кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" можно сделать следующие выводы. Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами. По состоянию на 01.07.2010г. удельный вес клиентского кредитного портфеля в общем объеме активов банка составил 80,6 процентных пункта. Проведенный анализ клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по различным показателям показал, что в зависимости от типа контрагентов наибольшая доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты предоставленные юридическим лицам, их удельный вес по состоянию на 01.07.2010г. составил 90,8 %. В зависимости от сроков выдачи кредитов в клиентском кредитном портфеле преобладают долгосрочные кредиты, удельный вес которых на 01.07.2010г. составил 57,6%. Однако следует отметить тенденцию увеличения доли краткосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 процентных пункта. В разрезе валют в клиентском кредитном портфеле преобладают кредиты, предоставленные в национальной валюте. На 01.07.2010г. наблюдается тенденция роста доли данных кредитов в клиентском кредитном портфеле, их удельный вес за анализируемый период увеличился на 2 процентных пункта и составил 54,7%, что в абсолютном выражении составило 2488,0 млрд р. Анализ в разрезе секторов экономики показал, что основная доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты, предоставленные предприятиям промышленности, удельный вес которых на 01.07.2010г. составил 68,1%, что в абсолютном выражении составляет 3099,4 млрд р. При рассмотрении кредитного портфеля физических лиц выявлена равномерная тенденция роста объемов кредитов на недвижимость, сумма которых за анализируемый период увеличилась на 15,5 млрд р. и составила 151,8 млрд р. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц занимают кредиты, предоставленные на потребительские нужды. Однако объем данных кредитов за анализируемый период снизился на 30,8 млрд р. и составил по состоянию на 01.07.2010г. 241,9 млрд р. С позиции качества клиентский кредитный портфель характеризует невысокая доля просроченных кредитов в клиентском кредитном портфеле, удельный вес которых за анализируемый период снизился на 0,6 процентных пункта и составил 1,9%.

 

При рассмотрении клиентского кредитного портфеля с позиции концентрации и диверсифицированности следует отметить следующие тенденции. Доля кредитов предоставленных юридическим лицам на начало анализируемого периода составляла 85,2% , а на конец периода возросла на 5,6 процентных пункта и составила 90,8%, следовательно, возросла концентрация кредитов предоставляемых юридическим лицам, что характеризует клиентский кредитный портфель с позиции снижения диверсификации. Оценивая диверсифицированность клиентского кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, следует отметить снижение доли долгосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 процентных пункта, что свидетельствует о снижении концентрации портфеля. При рассмотрении диверсифицированности клиентского кредитного портфеля в разрезе секторов экономики следует отметить значительное увеличение доли кредитов, предоставленных предприятиям промышленности, в общем объеме клиентского кредитного портфеля – с 51,0% по состоянию на 01.01.2009г. до 68,1% по состоянию на 01.07.2010г., что свидетельствует об увеличении концентрации портфеля по данному критерию. В разрезе видов валют также наблюдается некоторое увеличение концентрации кредитного портфеля ― доля кредитов, выданных в национальной валюте, возросла до 2 п.п. до 54,7%. Таким образом, за анализируемый период в целом диверсифицированность клиентского кредитного портфеля несколько снизилась, что могло привести к увеличению кредитного риска.

 

В то же время тот факт, что темп прироста чистого кредитного портфеля превысил темп прироста валового клиентского  портфеля на 0,4 п.п. свидетельствует  о снижении кредитного риска и  повышении эффективности управления клиентским кредитным портфелем. При  рассмотрении показателей доходности клиентского кредитного портфеля за анализируемый период, с учетом сезонных факторов, в целом наблюдается  тенденция увеличения доходности клиентского  кредитного портфеля. Таким образом, на фоне некоторого снижения уровня диверсифицированности клиентского кредитного портфеля наблюдается опережающий рост чистого клиентского портфеля по сравнению с валовым клиентским портфелем и в целом увеличение доходности кредитного портфеля за рассматриваемый период, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности анализируемого банка по управлению клиентским кредитным портфелем.