Кредитный портфель. управление КП

 

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Более наглядно данные тенденции рассмотрим с помощью рисунка 2.4.

Рисунок 2.4 - Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по видам валют, %

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.4

 

 

В целом сумма кредитов в национальной валюте за анализируемый  период увеличилась на 895,4 млрд р. Темп прироста составил 56,2%, что обусловило увеличение доли данной статьи в клиентском кредитном портфеле на 2 процентных пункта. Что касается кредитов в иностранной валюте, то их объем увеличился на 631,0 млрд р., но доля данной статьи за анализируемый период в общей сумме кредитных вложений снизилась на 2 процентных пункта. Таким образом, на 01.07.2010г. наибольший объем кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле осуществлен в национальной валюте, которые в абсолютном выражении составили 2488,0 млрд р.

 

Анализ распределения кредитов банка по секторам экономики Республики Беларусь проведем в рисунке 2.5.

 

Рисунок 2.5 – Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк"  по секторам экономики, млрд р.

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе

 

Из приведенных данных видно, что основную долю в клиентском кредитном портфеле банка занимают кредиты предприятиям промышленности, которые за анализируемый период выросли на 1558,1 млрд р., и составили на 01.07.2010г. 3099,4 млрд р. Темп прироста при этом составил 101,1%.

За анализируемый период наблюдается тенденция роста  кредитных вложений в сферу транспорта и связи, а также сельского  хозяйства. Темп прироста по данным статьям  составил 122,2 и 126,5 процентных пункта соответственно. В абсолютном выражении это привело к увеличению суммы кредитных вложений предприятиям транспорта и связи на 140,1 млрд р., а предприятиям сельского хозяйства ― на 30,5 млрд р. В то же время в общем объеме клиентского кредитного портфеля за данный период значительно снизились доля кредитов, выданных предприятиям торговли, сумма которых снизилась на 180,5 млрд р.

Таким образом, значительное увеличение суммы кредитных вложений на 01.07.2010г. осуществилось за счет увеличения объемов кредитования предприятий промышленности. Одним из направлений кредитной политики банка является развитие услуг по кредитованию населения. Проведем анализ кредитного портфеля физических лиц по целевой направленности кредитов на основании данных таблицы 2.6. Как свидетельствуют данные таблицы 2.6, наибольший удельный вес в операциях кредитования населения занимают кредиты на потребительские нужды, которые по состоянию на 01.07.2010г. составляют 58,1% от общей суммы кредитных вложений физическим лицам или 241,9 млрд р. Следует отметить, что за период 2009 года объем потребительских кредитов значительно снизился (на начало 2010 г. сумма потребительских кредитов составляла 195,5 млрд р., что на 77,2 млрд р. меньше в сравнении с началом 2009 г.), но на 01.07.2010г. отмечается увеличение объема данной статьи до 241,9 млрд р., что могло быть обусловлено снижением ставки рефинансирования.

 

Таблица 2.6 – Состава и структура  кредитного портфеля физических лиц  ОАО "БПС-Банк" по целевой направленности

Кредиты	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
На недвижимость	136,3	30,4	132,4	31,3	139,0	38,4	151,8	36,4	15,5	11,4
На потребительские нужды	272,7	60,9	261,5	61,9	195,5	53,9	241,9	58,1	-30,8	-11,3
автокредитование	38,9	8,7	28,8	6,8	27,9	7,7	22,8	5,5	-16,1	-41,4
Всего кредиты физическим лицам	447,9	100	422,7	100	362,4	100	416,5	100	-31,4	-7,0

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Более наглядно данные тенденции рассмотрим с помощью рисунка 2.6.

Рисунок 2.6 - Состав и структура  кредитного портфеля физических лиц  ОАО "БПС-Банк" по целевой направленности, млрд р.

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.6

 

Как видно из рисунка 2.6, кредиты, предоставленные населению  на приобретение и строительство  недвижимости, имеют тенденцию роста, за исключением незначительного  снижения объемов кредитования по состоянию  на 01.07.2009г. Темп прироста по данной статье составил 11,4%, что обусловлено увеличением  объемов кредитов на недвижимость с 136,3 млрд р. на начало 2009г. до 151,8 млрд р. на первое полугодие 2010г. Также следует отметить равномерное снижение объемов автокредитования, сумма данных кредитов на 01.07.2010г. составила 22,8 млрд р., что на 41,4 процентных пункта меньше в сравнении с началом 2009г. В целом следует отметить, что на протяжении всего 2009г. наблюдалось снижение объемов кредитования физических лиц, в основном за счет уменьшения объема потребительских кредитов, что вероятно связанно с негативными последствиями мирового финансового кризиса, в том числе с девальвацией белорусского рубля в начале 2009 года.

Одной из наиболее важных классификаций  кредитного портфеля банка с позиций  характеристики его качества является выделение в его составе срочных  и просроченных кредитов. Рассмотрим структуру клиентского портфеля банка в разрезе видов задолженности  на основе данных таблицы 2.7.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.7, на 01.01.2010г. наблюдается значительный рост просроченных кредитов, что непосредственно  было связано с воздействием мирового финансового кризиса. На 01.07.2010г. объем  просроченных кредитов составил 88,4 млрд р. (на 13,7 млрд р. меньше в сравнении с данными на 01.01.2010г.), что на фоне увеличения объемов кредитного портфеля характеризуется как улучшение качества кредитного портфеля. Темп прироста просроченных кредитов при этом составил 14,8 процентных пункта. Тенденция снижения объема просроченных кредитов является положительной характеристикой деятельности банка по управлению клиентским кредитным портфелем.

 

Таблица 2.7 – Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по характеру задолженности

Кредиты	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
Срочные	2945,1	97,5	3296,7	97,6	3475,6	97,1	4460,1	98,1	1515,0	51,4
Просроченные	77,0	2,5	82,6	2,4	102,1	2,9	88,4	1,9	11,4	14,8
В том числе:
Сроком до 30 дней	22,6	0,7	8,0	0,2	12,1	0,3	13,8	0,3	-8,8	-38,9
Сроком 31-60	25,0	0,8	12,6	0,4	15,6	0,5	5,3	0,1	-19,7	-78,8
Сроком 61  -90 дней	13,0	0,5	10,6	0,3	4,3	0,1	3,0	0,1	-10	-76,9
Сроком 91-180 дней	4,3	0,1	12,5	0,4	15,3	0,4	8,4	0,2	4,1	95,3
Сроком свыше 180 дней	12,1	0,4	38,9	1,1	54,8	1,6	57,9	1,2	45,8	378,5
Итого	3022,1	100	3379,3	100	3577,7	100	4548,5	100	1526,4	50,5

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

 

Для наглядности рассмотрим динамику структуры просроченных кредитов на рисунке 2.7.

Из приведенных данных следует, что за анализируемый период наблюдается тенденция роста  просроченных кредитов со сроком свыше 180 дней. Темп прироста данной статьи составил 378,5 процентных пункта. В разрезе иных сроков динамика просроченных кредитов не стабильна, но в основном наблюдается снижение по всем статьям. Таким образом следует отметить, что увеличение суммы просроченных кредитов произошло в основном за счет увеличения просроченных кредитов сроком свыше 180 дней.

Рисунок 2.7 - Состав и структура  просроченных кредитов ОАО "БПС-Банк" в разрезе сроков, млрд р.

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.7

 

Важным для характеристики качества кредитного портфеля банка является рассмотрение динамики изменения доли просроченных кредитов в кредитном  портфеле банка (рисунок 2.8).

 

Как видно из рисунка 2.8, в анализируемом  периоде удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле варьируется  в диапазоне от 1,9% до 2,9%. Как в  абсолютном, так и в относительном  выражении тенденция роста просроченных кредитов наблюдается за период от 01.01.2009г. до 01.01.2010г. Однако на 01.07.2010г. доля просроченных кредитов снизилась на 1 процентный пункт, что является особенно значительным на фоне увеличения общего объема кредитных вложений на соответствующую дату.

Рисунок 2.8 - Динамика доли просроченных кредитов в клиентском кредитном  портфеле ОАО "БПС-Банк", %

 

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.7

 

Для проведения анализа с точки  зрения доходности клиентского кредитного портфеля рассмотрим динамику процентных доходов по кредитам, предоставленным  клиентам, и динамику процентных расходов по средствам клиентов с помощью  таблицы 2.8. Для составления таблицы  использованы данные консолидированной  финансовой отчетности, в которой  процентные доходы и расходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Метод эффективной процентной ставки – это метод, который заключается  в исчислении амортизированной стоимости  финансового актива или финансового  обязательства (или группы финансовых активов или финансовых обязательств), а также отнесения процентного дохода или процентного расхода к соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это процентная ставка, с помощью которой ожидаемые будущие выплаты или поступления денежных средств приводятся к чистой текущей стоимости финансового актива или финансового обязательства.

 

 

Таблица 2.8 – Процентные доходы и  расходы по операциям с клиентами, по которым начисляются проценты, в ОАО "БПС-Банк", млрд р.

Показатели На 01.01.2009 На 01.07.2009 На 01.01.2010 На 01.07.2010 Изменение за период (+,-)

Сумма Темп прироста, %

Процентные доходы 335,0 236,0 501,2 292,0 -43,0 -12,8

Процентные расходы 208,2 132,6 267,8 144,7 -63,5 -30,5

Чистый процентный доход до формирования резервов 126,8 103,4 233,4 147,3 20,5 16,2

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

 

Как видно из приведенных  данных, за анализируемый период произошло  снижение объемов, как процентных доходов, так и процентных расходов. Однако следует отметить тенденцию возрастания  доходов и расходов по состоянию  на начало 2010 года в сравнении с  началом 2009 года, а также при сравнении  полученных данных на 01.07.2009г. и 01.07.2010г. На начало 2010 года сумма процентных доходов увеличилась по сравнению  с началом 2009 года на 166,2 млрд р., при этом сумма процентных расходов также возросла на 59,6 млрд р. При рассмотрении показателей по состоянию на 01.07.2010г. в сравнении с аналогичным периодом 2009 года также наблюдается тенденция увеличения как процентных доходов - на 56 млрд р., так и процентных расходов - на 12,1 млрд р. Такая неравномерная тенденция на протяжении анализируемого периода обусловлена влиянием сезонных факторов. Чистый процентный доход до формирования резервов за анализируемый период увеличился на 20,5 млрд р., темп прироста при этом составил 16,2 процентных пункта.

 

Рассчитаем показатели доходности кредитных вложений, результат расчетов представлен в таблице 2.9.

 

 

Таблица 2.9 - Показатели доходности клиентского  кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк", %Показатели Расчет показателей Значение на 01.01.09г Значение на 01.07.09г. Значение на 01.01.10г Значение на 01.07.10г.

К1 (Процентные доходы-Процентные расходы /Кредитные вложения) ×100 4,2 3,0 6,5 3,2

К2 (Процентные доходы-Процентные расходы /Чистый кредитный портфель) ×100 4,4 3,2 6,8 3,4

К3 (Процентные доходы /Чистый кредитный портфель) ×100 11,6 7,4 14,7 6,7

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Коэффициент К1 дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля. Коэффициент К2 показывает рентабельность кредитных вложений, а коэффициент К3 характеризует реальную доходность кредитных вложений. Полученные значения коэффициентов К1, К2 и К3 за анализируемый период снизились, однако следует отметить, как и при рассмотрении объемов процентных доходов и расходов, влияние сезонных факторов, так как значение данных коэффициентов, полученные на начало 2010 года, значительно превышают полученные значения на начало 2009 года. Расчет коэффициентов произведен на основании данных консолидированной финансовой отчетности, вследствие чего оптимальные значения данных коэффициентов, приводимые в экономической литературе, использовать в данном анализе для сравнения не совсем корректно.