Кредитный портфель. управление КП

:justify">- системы кредитного мониторинга,  включающей контроль за дисциплиной исполнения корпоративными клиентами, физическими лицами обязательств по операциям кредитного характера, качеством и достаточностью обеспечения, оценку финансового состояния корпоративных клиентов.

В условиях мирового финансового  кризиса, последствия которого продолжают влияние на развитие отраслей экономики  республики, в 2010 году банком были введены  дополнительные меры по эффективному управлению кредитным риском:

 

- обеспечение обязательств по  операциям кредитного характера  залогом ликвидного (высоколиквидного) имущества, гарантиями Правительства  Республики Беларусь либо местных  исполнительных и распорядительных  органов;

 

- расширение перечня событий,  влекущих досрочное взыскание  задолженности корпоративных клиентов  по предоставленным банком кредитам, в том числе при возникновении  кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими банками-кредитодателями, иными кредиторами.

 

С целью управления кредитным  риском и получения оперативной  информации по физическим лицам в 2010 банком была создана единая база данных по клиентам, которая включает информацию по кредитам физических лиц, овердрафтным кредитам и кредитам индивидуальных предпринимателей.

Единая база по физическим лицам позволила сформировать в  банке систему учета розничных  кредитов на портфельной основе и  позволила облегчить систему  учета специальных резервов, обеспечила более достоверное и правильное формирование отчетности, снизила временные  и трудовые затраты на составление  и предоставление отчетности.

Для ограничения кредитного риска в 2010 году банк сохранил принцип  коллегиальности в принятии решений  о проведении операций кредитного характера (за исключением решений о выдаче кредитов физическим лицам в размере  до 5,0 тысяч долларов США (включительно), овердрафтных кредитов и кредитов, выдаваемых по упрощенной процедуре субъектам малого и среднего бизнеса до 10,0 тыс. долларов США в эквиваленте).

В целях повышения эффективности  работы кредитных комитетов их состав формируется из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих стаж работы в банках не менее 2 лет (за исключением работников службы безопасности и юридической, которые могут иметь менее  продолжительный стаж работы в банках), а функции председателей кредитных  комитетов возложены на руководителя отделения. Численность кредитного комитета должна составляет не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Таким образом, управление кредитным портфелем в банке  осуществлялось на двух уровнях: управление уже сформированным кредитным портфелем  с целью получения максимального  дохода от кредитных операций с наименьшим риском и управление каждым отдельно выдаваемым кредитом с целью предупреждения или разрешения неблагоприятных  для банка ситуаций. На уровне всего  кредитного портфеля установлены и  реализуются на практике высокие  стандарты его качества, что, прежде всего, проявляется в низкой степени  риска, присущей портфелю, и его стабильной доходности. На уровне управления каждым кредитом в отдельности четкие процедуры выдачи, сопровождения, погашения кредитов и разграничение полномочий между службами банка, причастным к кредитному процессу, позволяет своевременно определить и снизить вероятность убытков от кредитной деятельности.

2.2 Количественная и качественная  оценка клиентского кредитного  портфеля банка

 

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции  в системе общественного производства. С помощью банковского кредита  осуществляется перераспределение  средств между различными отраслями  и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка  и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия  для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих  условием нормального функционирования может быть поддержание объемов  производства в существующих масштабах.

Проанализируем удельный вес клиентского  кредитного портфеля в активах банка  с помощью таблицы 2.1.

 

Таблица 2.1 – Доля клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк"

Показатели	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
Клиентский кредитный портфель	3022,1	71,2	3379,3	77,4	3577,7	73,5	4548,5	80,6	1526,4	50,5
Прочие активы	1219,8	28,8	988,1	22,6	1291,8	26,5	1093,2	19,4	-126,6	-10,4
Итого	4241,9	100	4367,4	100	4869,5	100	5641,7	100	1399,8	33,0

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе []

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1, на клиентский кредитный портфель приходится значительный удельный вес  в активах банка, доля которого за анализируемый период увеличилась  на 9,4 процентных пункта, что в абсолютном выражении составило увеличение объема клиентского кредитного портфеля банка на 1526,4 млрд р. Темп прироста при этом составил 50,5 процентных пункта. Также следует отметить, что на протяжении данного периода наблюдается тенденция равномерного роста объема активов банка, темп прироста которых составил 33,0 процентных пункта, что обусловлено увеличением объема клиентского кредитного портфеля.

 

Для наглядности рассмотрим данные тенденции с помощью рисунка 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика доли клиентского  кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк", %

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.1

 

Кредитный клиентский портфель банка  можно проанализировать по различным  показателям. Проанализируем структуру  клиентского кредитного портфеля банка:

 

- по типу контрагентов;

 

- по срокам выдачи кредита;

 

- по видам валют;

 

- по секторам экономики.

 

При проведении анализа  сопоставим между собой данные о  размере и структуре различных  видов кредитов в динамике на четыре даты и выявим произошедшие изменения.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 2.2.

 

Таблица 2.2 – Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов

Показатели	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
Клиентский кредитный портфель	447,9	14,8	422,7	12,5	362,4	10,1	416,5	9,2	-31,4	-7,0
Прочие активы	2574,2	85,2	2956,6	87,5	3215,3	89,9	4132,0	90,8	1557,8	60,5
Итого	3022,1	100	3379,3	100	3577,7	100	4548,5	100	1526,4	50,5

 

 

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных []

Как свидетельствуют данные таблицы 2.2, основной удельный вес клиентского  кредитного портфеля приходится на кредитные  вложения юридическим лицам ― 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 июля 2010г., составила 4132,0 млрд р., т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 1557,7 млрд р. Темп прироста данной статьи на 01.07.2010г. составил 60,5 %, что обусловило увеличение удельного веса данной статьи по сравнению с началом 2009 года на 5,6 процентных пункта. Таким образом, увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора.

 

Более наглядно данные тенденции представлены на рисунке 2.2.

 

Динамика кредитных вложений населению нестабильна, со значительным спадом объема операций на начало 2010 года, что, возможно, было вызвано влиянием мирового финансового кризиса и  возрастанием процентных ставок по кредитам.

Рисунок 2.2 - Динамика объемов кредитов юридическим и физическим лицам  в ОАО "БПС-Банк", млрд р.

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.2

 

Однако на 01.07.2010 года наблюдается  увеличение объема данных операций, который  в абсолютном выражении составил 416,5 млрд р., что непосредственно связано с улучшением экономического положения страны и уменьшением ставки рефинансирования, а, следовательно, и процентных ставок по кредитам. Темп прироста при этом за анализируемый период составил -7%, что обусловило снижение доли данной статьи на 5,6 процентных пункта.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля банка по срокам выдачи кредитов, так как сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с кредитами. Для  этого разделим кредиты на краткосрочные  и долгосрочные и рассчитаем долю каждого в их общей сумме с  помощью таблицы 2.3.

Таблица 2.3 – Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по срокам выдачи кредитов

Кредиты	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
Краткосрочные	1245,1	41,2	1392,3	41,2	1452,6	40,6	1928,6	42,4	683,5	54,9
долгосрочные	1777,0	58,8	1987,0	58,8	2125,1	59,4	2619,9	57,6	842,9	47,4
Итого	3022,1	100	3379,3	100	3577,7	100	4548,5	100	1526,4	50,5

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных консолидированной  финансовой отчетности банка.

 

Согласно данным таблицы 2.3, по состоянию на 01.07.2010г. наибольшую долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты, Однако на 01.07.2010г. наметилась тенденция к  снижению их доли и увеличению доли краткосрочных кредитов (доля долгосрочных кредитов за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г. выросла на 0,6 процентных пункта и  снизилась за период с 01.01.2010г. по 01.07.2010г. на 1,8 процентных пункта, а доля краткосрочных кредитов за данный период уменьшилась на 0,6 и увеличилась на 1,8 процентных пунктов соответственно), что можно увидеть на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по срокам выдачи кредитов, %

 

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 2.3

 

В целом объем долгосрочных кредитов за анализируемый период в  абсолютном выражении вырос на 842,9 млрд р., темп прироста при этом составил 47,4%, а темп прироста краткосрочных кредитов составил 54,9%, что в суммарном выражении привело к их увеличению на 683,5 млрд р.

Клиентский кредитный  портфель банка представлен кредитами  в национальной и иностранной  валюте. Рассмотрим структуру портфеля в разрезе валют в таблице 2.4.

Из данных таблицы 2.4 видно, что за анализируемый период наблюдается  тенденция увеличения объемов кредитов, как в национальной валюте, так  и в иностранной валюте. Однако наибольший удельный вес кредитов в  национальной валюте наблюдается на 01.07.2010г., а кредитов в иностранной  валюте ― на 01.01.2010г.

 

Таблица 2.4 – Состав и структура  клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по видам валют

 

Кредиты	На 01.01.2009		На 01.07.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2010		Изменения за перниод(+,_)
	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Уд. вес,%	Сумма млрд р.	Темп при- роста %
В национальной Валюте	1592,6	52,7	1834,9	54,3	1835,8	51,3	2488,0	54,7	895,4	56,2
В иностранной валюте	1429,5	47,3	1544,4	45,7	1741,9	48,7	2060,5	45,3	631,0	44,1
Итого	3022,1	100	3379,3	100	3577,7	100	3577,7	100	1526,4	50,5