Кредитный договор

     • для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

     - свидетельство ПБОЮЛ о регистрации  в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей, лицензия частного нотариуса или удостоверение адвоката;

     - подлинник или нотариально удостоверенная  копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

     - налоговая декларация (для ПБОЮЛ,  уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.1, 26.2, 26.3 НК РФ, и физических лиц, уплачивающих налоги в соответствии с главой 23 НК РФ);

     - справка по форме 2-НДФЛ (для  физических лиц, уплату налогов  за которых осуществляют налоговые агенты);

     - книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ).

     4. Документы по предоставляемому залогу.

     5. Иные необходимые документы по запросу кредитного инспектора.

     Перечень  документов для юридических лиц:

     1. Заявление на получение кредита (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов и фамилий руководителей).

     2. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

     а) нотариально удостоверенную копию Устава (Положения);

     б) нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено её составление);

     в) карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати заверенную нотариально;

     г) свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;

     д) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

     е) разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица).

     3. Справки из налоговых органов и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении кредита).

     4. Финансовые документы:

1. годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой налоговых органов о принятии, включающий: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках – форма № 2; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – формы №№ 3,4,5, пояснительную записку; формы отчетной информации об использовании бюджетных средств; аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год; расшифровки балансовых счетов; выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние двенадцать месяцев;

     б) документы по технико-экономическому обоснованию: бизнес - план на текущий год; технико-экономическое обоснование кредита; копии контрактов договоров;

     в) документы по предоставляемому обеспечению.  

     2.3 Определение цели кредита и ставки в кредитном договоре

     В кредитных договорах очень часто  предусматривается целевое использование  кредита. Дело в том, что выдавая  кредит, банк оценивает риск своих  вложений в зависимости от характера объекта кредитования. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре.

     Например, если кредит получен на закупку сельскохозяйственных товаров, то заемщик не имеет права  его использовать на приобретение автомашин или сооружение коттеджей.⁵

     Отметим, что в кредитном договоре может  быть указана не одна, а несколько  целей или общее направление  использования кредитных средств, например на финансирование гражданского строительства. Несоблюдение целей использования кредита может нанести ущерб обеим сторонам.

     Для банка они могут выразиться в  резком ухудшении стабильности заемщика и падении его кредитоспособности, отказе страховой компании от своих  обязательств по страхованию кредита, а для заемщика – в применении к нему со стороны банка различных санкций.

     При определении ставки по кредиту необходимо учитывать различные факторы: стоимость  для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов); надежность заемщика и степень риска, связанную  со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др.

     По  мнению банкиров промышленно развитых стран, определение процентной ставки является одной из наиболее трудных  задач кредитования. Кредитор стремится установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои затраты и риски. Однако ставка должна быть достаточно низка, чтобы заемщик не обратился к другому кредитору и мог успешно погасить кредит.

     Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. По мере развития рыночных отношений в России вопрос об установлении оптимальной процентной ставки по кредитам приобретает все большую и большую актуальность.

     Простейшая  модель установления ставки по кредиту  подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по кредиту по этой модели осуществляется путем суммирования следующих компонентов:

     1) стоимость для банка привлеченных  средств в целях кредитования заемщика;

     2) банковские операционные расходы  (отличные от указанных в п. 1), в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением;

     3) маржа (компенсация банку) за  уровень риска невыполнения обязательств;

     4) ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

     Каждый  из указанных компонентов может  быть выражен в форме годовых  процентов относительно суммы кредита.

     Российским  законодательством не предусматриваются  ограничения предельного размера  процентных ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора.

     Основные  факторы, которые коммерческие банки  учитывают при установлении платы  за кредит, следующие:⁶

     - ставка рефинансирования по кредитам, которые ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам;

     - средняя процентная ставка по  межбанковским кредитам, то есть  за ресурсы, покупаемые у других  коммерческих банков для своих активных операций;

     - средняя процентная ставка, уплачиваемая  банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

     - структура кредитных ресурсов  банка (чем выше доля привлеченных  средств, тем дороже должны быть кредиты);

     - спрос и предложение на кредиты  со стороны клиентов: чем меньше спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем дороже кредит);

     - срок и вид кредита, а точнее  степень риска для банка непогашения  кредита в зависимости от обеспечения;

     - стабильность денежного обращения  в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата  за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег). В соответствии с кредитным договором проценты могут быть простыми и сложными, обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными (которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).

     Заемщик должен стремиться к тому, чтобы  в договоре отсутствовали положения, позволяющие кредитору изменить его условия в свою пользу (например, право повышения процентной ставки).

     Однако  если этого достичь не удалось, то заемщику необходимо предпринять все усилия, чтобы это невыгодное для него условие было ограничено следующими рамками:

     - привязать изменение платы за  кредит к условию роста ставки  рефинансирования ЦБ РФ (к тому  же в ближайшие годы будет  наблюдаться не рост, а падение этого показателя);

     - предусмотреть «льготный период»,  на протяжении которого кредитор  не будет повышать кредитные  ставки и вносить другие изменения  в договор. 

     2.4 Перспектива развития кредитно–договорных отношений в современном российском обществе

     В настоящее время Россия переживает второй в своей истории всплеск  развития банковской деятельности и  связанный с ним процесс законотворчества, регламентирующий деятельность банков вообще и кредитных операций в  частности. Первый бурный процесс развития банковской деятельности состоял из двух этапов, первый из которых пришелся на 1864 – 1872 годы и был связан с ростом промышленности, строительства железных дорог, развитием торговли; второй этап пришелся на 1890-1903 годы и был связан с развитием отраслей тяжелой, нефтяной промышленности. Следует отметить, что в основу действовавшего тогда Российского законодательства был заложен такой подход: банковское право рассматривалось, как составная часть торгового права. Ассоциации банковской деятельности с торговлей были основаны как раз на том, что, принимая средства на счета, как бы покупая их, банк затем выдает кредиты, то есть «перепродает» ресурсы. К 1972 году многие банки потерпели крах, обусловленный отсутствием четкого управления кредитными рисками. Эти негативные явления потребовали государственного регламентирования банковских операций и особенно кредитования. Дальнейшим шагом в этом направлении стало принятие закона 1872 года. Следующим этапом развития банковского права явились принятие законов от 1883 года – определявшего порядок открытия банков и от 1884 года, определявшего порядок их ликвидации и закона 1893 года, закрепившего за банками право совершать биржевые сделки. Банки начали предоставлять промышленности не только оборотные, но и постоянные капиталы. На основании закона 1884 года министерство финансов произвело ревизию большинства коммерческих банков. На основании результатов ревизии были подготовлены новые нормативы банковской деятельности, которые нашли отражение в Законе от 29 апреля 1902 года, который в частности ужесточил правила предоставления кредитов. После октябрьской революции 1917 года банковская система была подвергнута существенным преобразованиям. Начало изменения было положено декабрьским декретом 1917 года «О национализации банков». На основании которого был создан единый Народный Банк РСФСР, просуществовавший до 19.01.1920г. После отказа от концепции единого банка и переходом к НЭПу в стране на октябрь 1995 года насчитывалось 1211 кредитное учреждение. Однако с отказом от НЭПа идея единого банка получила дальнейшее развитие с целью централизации управления экономикой. Начало было положено постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927г. «О принципах построения кредитной системы». Согласно ему банки должны были ограничить свою деятельность операциями по долгосрочному кредитованию под руководством Госбанка СССР. Началом же коренного перелома в области кредитно-договорных отношений послужило постановление СНК СССР от 30.01.30 года «О кредитной реформе», которым был запрещен коммерческий кредит, он был заменен прямым банковским кредитованием. В следующие два десятилетия банковское законодательство не подвергалось существенным изменениям. Заложенная основная система организации кредитования сохранялась вплоть до 80 годов. На рубеже 80-90 годов с переходом к рыночной экономике стали создаваться первые негосударственные коммерческие банки. В этих условиях возникла необходимость в соответствующей законодательной базе, юридически закрепляющей деятельность, как центрального банка, так и коммерческих банков. Также назрела необходимость изменения Гражданского законодательства с целью более полного и всестороннего регулирования договорных отношений вообще, и кредитно-договорных отношений в частности, ибо как указывалось выше без четкого правового регулировании кредитно-договорных отношений, являющихся одним из основных направлений деятельности кредитных организаций развитие и существование самого института кредитования не представляется возможным.

     В настоящее время на основе анализа  применения действующего законодательства в него вносятся коррективы. Процесс  законотворчества продолжается. Принципиальное значение для поиска новых направлений  деятельности банковских учреждений имеет стремлении последних обеспечить высокую доходность при сохранении хорошего уровня ликвидности операций (способность банков беспрепятственно проводить платежи по своим обязательствам за счет ликвидных резервов, свободного перемещения части активных операций в ликвидные средства и привлечение новых ресурсов). Приоритетным направлением реализации данной политики является развитие кредитных операций. Главным объектом кредитования остаются, прежде всего, юридические лица. Несмотря на довольно высокий показатель кредитного риска, обусловленный экономической ситуацией в стране, Российские банки активно ищут партнеров в сфере кредитных отношений, для решения взаимовыгодных задач: получение прибыли – со стороны банка; развитие производства – со стороны клиента. Только в том случае, если банк и предприятие заинтересованы друг в друге можно рассчитывать, что партнерские отношения между ними действительно состоятся. Свою выгоду банк может получить не прямо от данного клиента, а от клиентов данного клиента, которые в месте с ним приходят со своими деньгами в банк. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, не немедленно, а по истечении определенного времени. В связи с этим сегодня то или иное предприятие может не интересовать банк с позиции получения прибыли. Сегодня клиент находится в прорыве, испытывает платежные затруднения, однако при взвешенной кредитной политики, финансовой помощи со стороны банка путем предоставления кредитов уже в ближайшее время потенциальные убытки могут оказаться для банка крупной прибылью. В настоящее время активное развитие получают кредитные линии, овердрафтный кредит, активно развивается инвестиционное кредитование. Последнее, требует существенной законодательной проработки причем не только для защиты интересов кредиторов – инвесторов, но и для защиты предприятий заемщиков, ибо Российский опыт показывает стремление различных финансовых групп таким образом установить контроль над кредитуемым им предприятием. Особенности современной системы кредитования состоят в её зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является её договорная основа. В современных условиях в соответствии с указаниями Центрального банка все заемщики делятся на четыре категории в зависимости от кредитоспособности, платежеспособности, видов и размера обеспечения обязательств по кредитным договорам. Чем выше категория заемщика, тем меньший резерв на возможные потери создается под данную конкретную ссуду. Тем больше соответственно доход банка. При этом, чем выше категория заемщика, тем более упрощенную, льготную систему кредитования может предложить ему банк. Как видим, процесс развития кредитных отношений в России на современном этапе еще не завершен. Существуют еще вопросы, требующие детального, взвешенного подхода. И решать их нужно как можно быстрее. От того, как они буду решены зависит во многом успех преодоления сложной финансово-экономической ситуации