Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2013 в 09:24, курсовая работа
Предмет исследования – кредитная политика Беларуси.
Цель исследования – рассмотреть сущность, функции и формы кредита, предоставляемого в Республике Беларусь.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Изучить теоретические аспекты кредита, его сущность, принципы, функции;
Проанализировать кредитную политику в Республике Беларусь на современном этапе развития рыночной экономики.
Рассмотреть особенности кредитной политики зарубежных стран.
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
От срочности кредитования - выделяют:
Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В Беларуси к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.
За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Бесплатный кредит - существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных (дружеских) формах кредита и др. [17, c. 183]
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
Дорогой кредит - это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды. Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Основной целью денежно-
На 1 сентября 2012 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 31 банк, из которых 26 банков являлись банками с участием иностранного капитала. При этом в 23 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышает 50 процентов, в том числе [14]:
На территории Республики Беларусь находятся 9 представительств иностранных банков России, Литвы, Латвии, Германии и Межгосударственного банка.
Совокупный уставный фонд банков на 1 сентября 2012 г. сложился на уровне 12,84 трлн. рублей, увеличившись в январе-августе 2012 г. на 6,8 процента (на 812,5 млрд. рублей). В его структуре на 1 сентября 2012 г. основная доля принадлежит государству.
На 1 сентября 2012 г. отношение уставного фонда к ВВП в годовом исчислении составило 5,28 процента, снизившись с начала 2012 года на 0,74 процентного пункта.
Объем нормативного капитала банков за январь-август 2012 г. увеличился на 14,4 процента, или на 2,55 трлн. рублей, и на 1 сентября 2012 г. сложился на уровне 20,18 трлн. рублей.
В среднегодовом исчислении по отношению к ВВП объем нормативного капитала банков составил 8,04 процента, уменьшившись с начала 2012 года на 0,85 процентного пункта.
В августе в годовом исчислении рентабельность нормативного капитала банковского сектора составила 12,4 процента, увеличившись с начала 2012 года на 0,63 процентного пункта [14].
Пассивы банков на 1 сентября 2012 г. составили 190,1 трлн. рублей и за январь-август 2012 г. возросли на 49,1 процента (по курсу на 01.01.2012 - на 25,5 процента), или на 62,56 трлн. рублей. При этом наибольший прирост (на 24,5 процента) пассивов банков сложился в мае 2012 г., что в основном было обусловлено проведенной корректировкой официального обменного курса белорусского рубля.
Отношение среднего объема активов к ВВП в годовом исчислении на 1 сентября 2012 г. составило 64,9 процента и возросло с начала 2012 года на 4,5 процентного пункта [2, с. 11].
Прирост ресурсов банков в январе-августе 2012 г. был обеспечен за счет увеличения средств, привлеченных банками от резидентов Республики Беларусь, на 39,63 трлн. рублей (на 43,1 процента), нерезидентов Республики Беларусь -на 17,31 трлн. рублей (на 100,6 процента), прочих пассивов - на 5,62 трлн. рублей (на 30,5 процента) (в том числе собственного капитала банков - на 2,53 трлн. рублей или на 14,4 процента).
При этом на фоне снижения в пассивах банков доли депозитов физических лиц и средств Национального банка относительно начала 2012 года, наблюдалось значительное увеличение доли средств нерезидентов, а также средств органов государственного управления.
В августе 2012 г. в качестве основных тенденций, характеризующих денежно-кредитную сферу, можно выделить следующие:
- ускорение темпов роста
- сохранение положительного
- повышение спроса на
- сохранение избытка
- нарастание кредитной
В августе 2012 г. ситуация на внутреннем валютном рынке характеризовалась превышением объема спроса на иностранную валюту над объемом ее предложения, что было обусловлено, в первую очередь, значительным ростом спроса на валюту со стороны субъектов хозяйствования (рисунок 3.1).
Рисунок 3.1 - Динамика объемов покупки и продажи валюты на внутреннем валютном рынке (без учета операций Министерства финансов и Национального банка) млн. долларов США
Примечание – Источник: [14]
В августе 2012 г. по сравнению с июлем
2012 г. спрос на иностранную валюту
со стороны субъектов хозяйствован
Объем покупки иностранной валюты населением в августе 2012 г. увеличился по сравнению с июлем на 10,2 процента, или на 66,4 млн. долларов США. При этом предложение валюты со стороны населения увеличилось на 11,5 процента, или на 63,8 млн. долларов США. В итоге и на этом сегменте валютного рынка спрос на валюту также превысил ее предложение, вследствие чего сложилась чистая покупка в размере 96,5 млн. долларов США, что в основном связано с продолжающимся сезоном отпусков и необходимостью приобретения валюты для выезда за рубеж.
В августе 2012 г. банками-резидентами было продано иностранной валюты на сумму 1400,6 млн. долларов США, куплено - на сумму 1428,9 млн. долларов США.
Существенных изменений объемов купли-продажи валюты в августе 2012 г. по отношению к предыдущему месяцу на данном сегменте валютного рынка не наблюдалось.
Чистая покупка валюты банками-резидентами в августе 2012 г. составила 28,3 млн. долларов США. Объем продажи иностранной валюты со стороны нерезидентов в августе 2012 г. составил 54,2 млн. долларов США, покупки - 143 млн. долларов США20. Чистая покупка валюты нерезидентами в августе 2012 г. сформировалась в размере 88,8 млн. долларов США [3, c. 33].
По предварительным данным, объем золотовалютных резервов Республики Беларусь в определении ССРД МВФ на 1 сентября 2012 г. составил 8 141,2 млн. долларов США (рисунок 3.2), увеличившись по сравнению с началом текущего года на 225,3 млн. долларов США, или на 2,9 процента.
Рисунок 3.2 - Динамика международных резервных активов в соответствии с методологией МВФ млн. долларов США
Примечание – Источник: [14]
По итогам августа 2012 г. он сократился на 106,3 млн. долларов США. Данное сокращение золотовалютных резервов было связано с погашением в полном объеме внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте Национального банка и Правительства Республики Беларусь. Фактором роста золотовалютных резервов стало увеличение стоимости драгоценных металлов на международных рынках.