Кредит, его функции, формы существования и направления развития в рыночных условиях

РЕФЕРАТ

курсовой работы Дрень А..

«Кредит, его функции, формы существования и направления  развития в рыночных условиях»

 

Объем работы 44 с., 1 табл., 5 рис., 18 источников.

 

Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, кредитная политика, кредитная система, кредитор, заемщик, банковская система

 

Объект исследования - кредит.

Предмет исследования - кредитная политика Беларуси.

Цель работы – рассмотреть сущность, функции и формы кредита в Республике Беларусь.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, графический, метод сбора фактов.

Исследования и разработки: проведен анализ кредитной политики в Республике Беларусь, в результате которого выделены основные проблемы, предложены основные пути их решения.

 

Автор работы подтверждает, что приведённые  в ней расчётно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературы и других источников теоретические, методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

_____________

 

Оглавление

 

 

Введение

На современном этапе функционирования экономики  Республики Беларусь широко обсуждаются  различные аспекты её развития. К  числу важнейших из них относится  кредитная политика государства. Это  объясняется тем, что от результатов  проводимой кредитной политики, мер  взаимодействия Центрального банка  страны и коммерческих банков зависит  не только стабилизация экономики, но и её экономический рост.

Экономическое развитие государства  возможно, прежде всего, за счёт инвестиций. Рост или уменьшение внутренних и внешних кредитных ресурсов может соответственно вызвать рост или уменьшение инвестиций. Вот почему именно этой проблеме посвящена данная работа. Но не менее важным является, в свою очередь, исследование  базы кредитных ресурсов, за счёт чего они образуются. Если их формирование основывается на сбережениях домашних хозяйств и субъектов хозяйствования, то экономический рост будет реальным и долговременным. Если же рост кредитных ресурсов основан на «пустых» деньгах, то и улучшение динамики ряда экономических показателей может оказаться фиктивным. При этом необходимым является анализ и конструктивные предложения по лучшему использованию кредитных ресурсов.

Ключевым звеном кредитной системы  являются банки страны. Их деятельность регулируется банковским законодательством. В зависимости от принципов построения кредитной системы строятся взаимоотношения Центрального банка с государством и коммерческими банками. В работе раскрываются особенности функционирования кредитных систем зарубежных стран, их сравнение с кредитной системой республики, рассмотрено её банковское законодательство.

Объект исследования – кредит.

Предмет исследования – кредитная политика Беларуси.

Цель исследования – рассмотреть сущность, функции и формы кредита, предоставляемого в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты кредита, его сущность, принципы, функции;
2. Проанализировать кредитную политику в Республике Беларусь на современном этапе развития рыночной экономики.
3. Рассмотреть особенности кредитной политики зарубежных стран.

В основе методологии исследования лежат законодательные акты, нормативные  документы Национального банка  Республики Беларусь.

Источниками для написания курсовой работы являются материалы, почерпнутые в статистических сборниках, учебной и научной литературе, периодической печати.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, графический, метод сбора фактов.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений.

 

1 Кредит, его сущность, функции и принципы

1.1 Понятие и сущность кредита

Для характеристики сущности кредита  необходимо рассмотреть специфику  его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий.

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

В практической экономической  деятельности кредит представляет собой  передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Субъектами кредитных  отношений при совпадении интересов  могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование.

Для кредитора характерно следующее [15, c. 63]:

• он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;
• он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
• он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;
• его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические  и физические лица, испытывающие временный  недостаток собственных средств - государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно, для участия в кредитном отношении в качестве заемщика ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником  ссуженных ему средств, он реализует  лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы (банки) используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью, и кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитор и заемщик различаются  по их месту в воспроизводственном  процессе. В отличие от кредитора  заемщик использует полученные средства в процессе как обращения, так  и производства товаров.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита  для обеспечения непрерывности  производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые  средства предопределяют экономическую  зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении ссуды.

Указанная зависимость в то же время  не означает, что место заемщика в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают  как равноправные стороны кредитной  сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

Становление участников хозяйственного процесса в качестве кредитора и  заемщика обусловлено прежде всего  развитием товарного обращения, отношений обмена. Именно в процессе обмена создаются условия для временного разрыва между движением товара и его денежного эквивалента. Но обращение товаров не является единственной основой для появления субъектов кредита. В современных условиях появление кредитора и заемщика связано с экономическими или финансовыми операциями, вызывающими долговые обязательства одного участника операции перед другим. Если на начальных стадиях развития товарного производства круг участников кредитных отношений был весьма ограничен, то в настоящее время кредитными отношениями в той или иной степени охвачены практически все субъекты хозяйствования и население [18, c. 105].

Необходимо отметить, что экономические  субъекты в рамках кредитных отношений  могут менять свою экономическую  роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объект кредитной сделки. Кредитор передает во временное пользование  заемщику стоимость в денежной или  товарной форме, которая в силу присущего  ей своеобразия получила название ссуженной  стоимости.

Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений [9, c. 82]:

Во-первых, движение ссуженной стоимости  носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Во-вторых, ссуженной стоимости  присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в  случае, если использование ссуженной  стоимости подразумевает получение  дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В-третьих, ссуженная стоимость  временно прекращает движение у кредитора  и продолжает его в хозяйстве  заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

В-четвертых, использование ссуженной  стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

Таким образом, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.