Контрольная работа по "Экономике"

 
 
 

Контрольная  работа по курсe

Банковский  менеджмент 
 
 

Группа СтудентПреподаватель:

Дата выполнения: 
 
 

г. Новосибирск 2012 
 
 
 
 
 
 
 

Классификация и анализ банковских рисков

    В соответствии с Положением Банка  России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

    К типичным банковскими рисками относятся:

    Кредитный риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора.

    К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

    полученным  кредитам, в том числе межбанковским  кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным  средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций  и векселей, предоставленных по договору займа;

    учтенным  кредитной организацией векселям;

    банковским  гарантиям, по которым уплаченные кредитной  организацией денежные средства не возмещены  принципалом;

    сделкам финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

    приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка  требования) правам (требованиям);

    приобретенным кредитной организацией на вторичном  рынке закладным;

    сделкам продажи (покупки) финансовых активов  с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

    оплаченным  кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

    возврату  денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с  обязательством их обратного отчуждения;

    требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

    Концентрация  кредитного риска проявляется в  предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации  либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или  при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к  одним и тем же экономическим  факторам.

    Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных  с кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим  лицам, обладающим реальными возможностями  воздействовать на характер принимаемых  кредитной организацией решений  о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать  влияние кредитная организация.

    При кредитовании связанных лиц кредитный  риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных  кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений  на получение кредитов, определения  кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

    При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также  могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

    Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

    Рыночный  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных  валют и (или) драгоценных металлов.

    Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

    Фондовый  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе  закрепляющие права на участие в  управлении) торгового портфеля и  производные финансовые инструменты  под влиянием факторов, связанных  как с эмитентом фондовых ценностей  и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

    Валютный  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют  и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в  иностранных валютах и (или) драгоценных  металлах.

    Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

    Основными источниками процентного риска  могут являться:

    несовпадение  сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

    несовпадение  сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

    изменения конфигурации кривой доходности по длинным  и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие  риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

    для финансовых инструментов с фиксированной  процентной ставкой при условии  совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной  организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения  процентных ставок (базисный риск);

    широкое применение опционных сделок с традиционными  процентными инструментами, чувствительными  к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

    Риск  ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним  или несколькими контрагентами  кредитной организации) и (или) возникновения  непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной  организацией своих финансовых обязательств.

    Правовой  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие:

    несоблюдения  кредитной организацией требований нормативных правовых актов и  заключенных договоров;

    допускаемых правовых ошибок при осуществлении  деятельности (неправильные юридические  консультации или неверное составление  документов, в том числе при  рассмотрении спорных вопросов в  судебных органах);

    несовершенства  правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию  отдельных вопросов, возникающих  в процессе деятельности кредитной  организации);

    нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных  договоров.

    Риск  потери деловой репутации кредитной  организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

    Стратегический  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при  принятии решений, определяющих стратегию  деятельности и развития кредитной  организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

    Операционный  риск. Существует множество определений операционного риска. И соответственно множество взглядов на эту проблему специалистов, каждый из которых самостоятельно делает вывод, что относить к операционному риску в конкретной организации. Связано это с тем, что, по сути – это внутренний риск и каждая компания сама решает, что ей с этим риском ассоциировать

    ЦБ РФ дал следующее определение:

    «Операционный риск - риск возникновения убытков  в результате несоответствия характеру  и масштабам деятельности кредитной  организации и (или) требованиям  действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения  служащими кредитной организации  и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых  кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия  внешних событий.

    Согласно  Новому базельскому соглашению по капиталу

    «операционный риск определяется как риск возникновения  убытков в результате недостатков  или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников или  иных лиц, в работе информационных систем или вследствие внешних событий»

    То  есть, можно сказать, что операционный риск связан с ошибками персонала, систем или технологий банка. А поскольку  в каждой конкретной финансовой организации  и системы, и технологии, и организационная  структура разные, то и операционный риск имеет свою специфику. Поэтому  невозможно, основываясь на теоретических  знаниях об операционном риске, делать выводы, выбирать стратегию по снижению уровня риска. Необходим тщательный анализ всех внутренних процессов, технологий и систем.

    Внутренними и внешними факторами (причинами) операционного риска являются:

    случайные или преднамеренные действия физических и(или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации;

    несовершенство  организационной структуры кредитной  организации в части распределения  полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля;