Коммерческий кредит

На современном этапе более  перспективно, вероятнее всего, безвексельное  взаимное кредитование в форме операций по открытому счету. Это одна из форм расчетно-кредитных отношений между  продавцом и покупателем, при  которой продавец отгружает товар  покупателю и направляет и его  адрес товарно-сопроводительные документы  относя сумму задолженности в  дебет счета открытого им на имя  покупателя. Данная форма коммерческого  кредита широко распространена в  развитых странах.

Преимущество открытого счета  перед векселем состоит в том, что он препятствует созданию искусственной  вексельной инфляции и повышенного  требования на кредитование. Вексельная инфляция возможна в результате продвижения  одного и того же товара через ряд  звеньев государственной и кооперативной  торговли. Немаловажно и то, что  вексель ограничен определенными  рамками, поскольку вексельный кредит может предоставляться предприятиями, производящими средства производства, предприятиям, потребляющим их, либо товаропроизводителями - оптовым и розничным торговым фирмам. Кредит же по открытому счету  не имеет столь строгого ограниченного направления. Напротив, механизм кредитования и расчетов но открытому счету чаше всего применяется при взаимных встречных поставках товаров. При двусторонних хозяйственных связях по открытому счету отражаются взаимные финансовые требования и обязательства участников сделок, а также происходит зачет указанных требований и обязательств, что, в известной мере, снижает платежные риски. К тому же такая система кредитования и расчетов более проста в техническом отношении. В известной степени снижение доли вексельного кредита связано с высокой трудоемкостью вексельных операции, наличием большого числа бумажных носителей финансово-кредитной информации в виде тратт, что затрудняет автоматизацию учета и переучета их в коммерческих и центральных банках.

Предоставление кредита по открытому  счету связано с риском неплатежа  или несвоевременной оплатой  товара, поскольку покупатель при  получении товарных документов не выдаст продавцу никакого долгового обязательства. При наличии же векселя можно  предъявить его к протесту, и векселедатель  будет отвечать за несвоевременное  погашение задолженности. Хотя это  и не всегда позволяет избежать неплатежа  или несвоевременного платежа по векселю. В целях ликвидации такой  опасности открытый счет существует обычно во взаимоотношениях постоянных контрагентов, знающих и доверяющих друг другу. Прошли те времена, когда  крупные фирмы, национальные и транснациональные  компании считали неэтичным оказать  давление на крупных клиентов с тем, чтобы они ускорили оплату выставленных счетов. Теперь все более актуальной становится проблема задержки возврата средств по векселям. По опенкам  западных специалистов, почти каждый пятый вексель погашается с несоблюдением  установленных сроков.

В тоже время происшедшие крупные  сдвиги в структуре коммерческого  кредита и, в частности, падение  удельного веса традиционного коммерческого  вексельного кредита при одновременном  увеличении доли кредита по открытому счету и внутрикорпорационного коммерческого кредита явились одним из факторов снижения роли вексельных операций коммерческих банков и соответственно переучетной политики центральных банков.

Богатейший опыт, накопленный за рубежом в области организации  вексельного обращения и коммерческого  кредита, может и должен быть использован  в отечественной хозяйственной  и банковской практике.

Коммерческий кредит - один из важнейших инструментов рыночного хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и активным использованием коммерческого кредитования. Хотя на Западе наблюдается отход от векселя, думается, нам не обойтись без вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через ступень классического коммерческого кредита, поскольку в России отсутствует электронная коммуникационная сеть, связывающая контрагентов, которая делает выписку векселей излишним мероприятием. Кроме того, в условиях неполной стабильности банковской системы, когда рвутся давно устоявшиеся хозяйственные связи, вексель - единственный инструмент, имеющий юридическую силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения будут способствовать банковские гарантии векселя, которые реализуют главный принцип обращения всех векселей через банк [9].

До внедрения векселя в практику на достаточном уровне было бы разумно  развивать взаимное кредитование предприятий  на безвексельной основе, на базе, например, открытого счета. Предприятия, имеющие  стабильные контакты, могут открывать  друг другу кредитные линии, в  пределах которых производятся взаимные отгрузки товаров, оказание услуг. В  определенные сроки, установленные  контрактом, контрагенты погашают кредит либо перечислением средств, либо путем  учета взаимных требований.

В результате негативного опыта  прошедших лет банковская система  России, хотя и функционирует динамично, но нуждается в коренном улучшении, в проведении реанимационных мер по ее оздоровлению, которые позволили бы начать реализацию программы ускоренного развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем (а он и не должен этого делать), но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики он может привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии [10].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Коммерческий кредит содержит в  себе классические принципы любого кредита, а именно: принцип срочности, принцип  платности, принцип возвратности. Наряду с этим, коммерческому кредиту  присущи специфические свойства, отличающие его от других видов кредита, в частности, банковского.

Коммерческий кредит всегда возникает  на базе реального производства и  является отражением производственных процессов. Являясь продолжением производственного  процесса, коммерческий кредит обычно дешевле других видов кредита. Поскольку  применение коммерческого кредита  требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников, коммерческий кредит, при некоторых условиях, порождает целый ряд процессов  и способен оживить экономику. 
Белорусская нормативная база, а также управленческие решения отдельных руководителей организаций должны быть направлены на расширение использования коммерческого кредитования при расчетах предприятий со своими покупателями и заказчиками. Данная форма кредита способна обеспечить непрерывный процесс воспроизводства в хозяйстве клиента, а также ускорить процесс реализации продукции у производителя. 
Коммерческий кредит имеет множество преимуществ, с помощью которых продавцы могут привлекать клиентов. Данная форма кредита характеризуется оперативностью, доступностью, технической простотой оформления. Он помогает мобилизировать свободные товарные ресурсы и осуществить их перераспределение. При использовании коммерческого кредитования у предприятий возникает возможность оказать финансовую помощь друг другу, так как у покупателя остаются денежные средства для расчетов со своими кредиторами и появляется продукция для реализации. Коммерческий кредит сокращает потребность в банковском кредите, в результате чего снижается объем денежной массы в целом, а именно безналичной денежной массы.

Конечно же, как и все другие формы кредита, коммерческий кредит обладает и рядом недостатков. Так, например, он ограничен по направлению  и времени использования, очень  часто имеет вынужденный характер, т.к. производитель продукции, сам  того не желая, идет на предоставление коммерческого кредита, чтобы не потерять своего клиента. При использовании  коммерческого кредита существует сильная зависимость от учетных  операций банков, происходит замедление скорости оборотных средств у  поставщика и т.д. Но это не значит, что отечественным предприятиям следует совершенно отказаться от данной формы кредита. 
Очень часто коммерческий кредит гораздо дешевле банковского, причем последний является прямым конкурентом первого, и из-за широкого ассортимента способов предоставления данной формы кредита у продавцов имеется возможность привлекать новых клиентов. Например, если они предлагают им различные скидки или открывают коммерческий кредит на условиях скидки при условии оплаты в определенный срок. 
Таким образом, у коммерческого кредита гораздо больше преимуществ, чем недостатков и его использование может помочь отечественным производителям завоевать новые рынки сбыта, повысить привлекательность своей продукции для покупателей и тем самым способствовать улучшению экономической ситуации в нашей стране.