Бизнес план организации производственного комплекса по выпуску мороженого АО "Морозко"

ѕ качество и дизайн упаковки, подробно описанные в п. 4.1., также разработанные соответственно общепризнанной мировой практики и  ни в чем не уступают импортным  аналогам; 

ѕ цена реализации импортного мороженого, как правило, недоступная  для подавляющего большинства населения, в то время как низкие производственные затраты АО "Морозко" разрешат установить наиболее доступные цены реализации своей продукции, которая  и будет основным слагаемым ее конкурентоспособности относительно импортированной продукции. 

Кроме того, будучи производителем, а не дистрибьютором, АО "Морозко" может более оперативно реагировать  на изменение спроса. 

4.4. Краткая характеристика  руководителей фирмы 

Руководство фирмой осуществляется Советом Директоров, который состоит из 2-х человек. 

У них значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих  местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой  профессиональный опыт, продвигаясь  вперед по ступеням карьеры. На данный момент на протяжении ряда лет грамотно осуществляют руководство фирмой "Морозко". 

4.5. Обоснования целесообразности  и прибыльности проекта 

Закупка технологической  линии по производства мороженого органически  объединяется с общей деловой  стратегией фирмы и является существенным фактором увеличения ее доходов по причинам: 

1. Николаевская область  в достаточном объеме имеет  необходимое для производства  мороженого сырье: цельное и  сухое молоко, масло, сахар. Даже  при условии его закупки по  сформированным на Николаевском  оптовом рынке ценам (на которых  основаны все экономические расчеты  в данном проекте) рентабельность  производства ожидается не менее  47% в первый год деятельности, более 50% в следующие года (см. п. 8.2.). 

2. Наличие у АО "Морозко" 4-х собственных холодильников  общей емкостью 1100 тонн (в т.ч. 2-х  низкотемпературных емкостью 100т)  относится к числу факторов, наиболее  благоприятных для открытия производства  мороженого, потому что большинство  предприятий, которые желают производить  мороженное, прежде всего сталкиваются  с проблемой его сохранения - приобретения  дорогих, холодильных камер, стоимость  которых часто равняется стоимости  самого оборудования, отрицательно  влияет на рентабельность; и, как  правило, по этой причине предприниматель  не принимает решение о закупке  действительно высококачественных, а потому и дорогих импортных  технологических линий. 

Поэтому относительная  экономия на затратах обращения, которые  получаются при сохранении сырья  и готовой продукции, является одной  из существенных составных высокой  рентабельности производства мороженого фирмой "Морозко". 

3. Для целей транспортирования  сырья и готовой продукции  фирма имеет в своем распоряжении  необходимое количество транспорта: 33 грузовые машины общей грузоподъемностью  234 т (в т.ч. 2 рефрижератора), что  также обеспечивает дополнительную  экономию накладных затрат. 

4. У фирмы есть  богатый коммерческий опыт и  налаженные каналы оптового -сбыта  сельскохозяйственной продукции  собственного производства. Проведенные  с потенциальными оптовыми покупателями  мороженого предыдущие переговоры  проявили их заинтересованность  в приобретении, около 70 тонн продукции  на протяжении 2-х первых месяцев  работы линии (январь-февраль  2006 г.) с учетом планируемых соответственно  данному проекту цен. 

5. Около 3% (72 т)  мороженого в год будет реализовываться  через собственную розничную  сбытовую сеть: фирменный магазин  и два кафе. Это предоставит  относительную экономию затрат  обращения, а также разрешит  оставить в распоряжении предприятия  всю сумму розничной торговой  наценки с указанием объема  продукции. 

6. Рентабельность  производства составит не меньше 47% (см. расчеты в п. 8.3.), что намного  выше среднеотраслевых показателей  по многим областям промышленности, а также выше средней рентабельности  производства мороженого в Николаевской  области. 

5. Производственный  план 

5.1. Организация производства 

При разработке плана  производства продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой  фактор как спрос на готовую продукцию. 

Спрос на мороженое  носит ярко выраженный сезонный характер и подданный значительным колебанием на протяжении года: в зимнее время  спрос составляет приблизительно 40% от уровня летнего спроса; в межсезонье - 60-70%. Имеется в виду построение плана производства, которое учитывает  такие сильные колебания потребительского спроса. 

Ниже представлен  план производства продуктов из мороженого в 2006 г., в котором отображен постепенный  выход на максимальную мощность, а  также учтены сезонные колебания  спроса на мороженое, соответственно которых  скорректированный план производства. 

январь - 40% 

февраль - 40% 

март - 40% 

апрель - 60% 

май - 80% 

июнь - 100% 

июль - 100% От максимально  возможной мощности 

август - 100% 

сентябрь - 100% 

октябрь - 70% 

ноябрь - 40% 

декабрь 40%

Планируется следующая  структура ассортимента. 

1. Мороженное десертное  40% 

2. Мороженное сливочное  30% 

3. Мороженное молочное 20% 

4. Шербет 10% 

Такая структура  ассортимента избрана неслучайно: несмотря на то, что производство молочного  мороженого и шербета более рентабельное, эти сорта пользуются, как правило, довольно ограниченным спросом. Десертное  и сливочное мороженое, несмотря на них более высокую (в сравнении  с другими сортами) цену, составляют основу спроса.  

Планированное рабочее  расписание: 

Режим работы 3 смены  Продолжительность рабочего дня 7 часов

Продолжительность рабочей недели 6 дней

Количество рабочих  дней в году 312 дней 

Возможная максимальная мощность оборудования - 1000 л/час (около 500-550 кг/час) в дальнейших расчетах принятый показатель 540 кг/час. 

Таким образом, планированная  максимальная мощность оборудования: 

540 * 21 = 11400 кг/сутки 

11406 * 312 = 3558720 кг/год 

3558720 : 12 = 296560 кг/месяц  (в среднем). 

5.2. Закупка оборудования 

Основу технологической  линии по производству мороженого (поставщик -нидерландская фирма НOYER)составляют: 

Таблица 4 

№ 

Спецификация оборудования 

Цена в DM  

1 

Оборудование для  приготовления смеси 

360970  

2 

Оборудование для  приготовления и упаковки мороженого 

1985000  

3 

Дополнительное оборудование 

75000  

4 

Набор запчастей  на 2 года работы 

78400  

  

Общая стоимоть оборудования 

2499370  

5 

Шеф-монтаж и запуск (1 специалист на 7 дней) 

95000  

6 

Цена доставки CIP Николаев 

48000  

  

Общая полная цена оборудования на условиях CIP Николаев 

2642370  
 
 

Обменный курс $1 = 5,4 

Вместе полная цена оборудования на условиях СІР Николаев , $1787801 

Другие затраты  на доставку груза в г. Николаев: 

Таможенный сбор (0.15%) от таможенной стоимости, $2682 

Таможенная пошлина (20%) 357560 

НДС (20%) 429072 

Общая стоимость  оборудования 2577115 

Передпроизводственные затраты (расшифровку - см. приложение 5) 77214 

Общая полная стоимость  оборудования (включая все накладные  затраты), $2654329 

Важной особенностью снабжения оборудования являются то, что оно состоит из готовых  к подключению отдельных агрегатов  со встроенным охлаждением, собранных  в контейнере, благодаря чему технологическая  линия может монтироваться очень  быстро, что очень удобно при ее перегрузке; затраты при загрузочно-разгрузочных работах минимизированы. 

5.3. Ресурсное обеспечение 

Для организации  производства мороженого нужно следующее  сырье: 

- цельное молоко; 

- сухое молоко; 

- сахар; 

- масло. 

В таблице 5. приведена  месячная потребность в основном сырье в период 100%-й загрузки линии. 

В таблице 6. приведена  годовая потребность в основном сырье на 2007г. 

Таблица 5.  

Расчет потребности  в основном сырье для производства мороженого в 2007 г. 

№ 

Компоненты 

Цена, $/кг 

Потребность, кг  

1 

Цельное молоко 

0,25 

1440926  

2 

Сухое молоко 

1,91 

158322  

3 

Сахар 

0,63 

360386  

4 

Масло 

2,12 

188552  

5 

Эмульгаторы и стабилизаторы (эм./ст.). 

5,8 

9606  
 
 

Николаевская область  в излишке имеет необходимую  для производства мороженого сырье: цельное и сухое молоко, масло, сахар. Даже при условии его закупки  по типичным для Николаевского оптового рынка ценам (на которых основанные все экономические расчеты в  данном проекте) рентабельность производства будет не менее 47% в первый год  деятельности, и более 50% в следующие  года. 

Таблица 6.  

Годовые объемы производства в Николаевской области сырья, необходимой  для производства мороженого, тонн 

№ 

Виды сырья 

2005 г. 

2006 г.  

1 

Цельное молоко 

54871 

36734  

2 

Сухое молоко 

1557 

820  

4 

Масло 

14891 

12149  
 
 

1. Снабжение цельного  молока в количества около  6 т (максимальная суточная потребность)  каждый день будут осуществляться  с одного из 6 сельхозов Баштанского  района Николаевской области  по цене $0,25/л, по предварительной  договоренности с совхозами об  объеме снабжений и цене. 

Гарантией стабильности и периодичности снабжений является тот факт, что указанные совхозы  на протяжении 2005-04 гг. регулярно вывозили молоко собственным автотранспортом  для реализации на разлив в г. Николаев в количестве 3000-4000 л/день. Заключение договора на регулярную оптовую закупку  цельного молока выгодно обеим сторонам, так как совхозы экономят время  и затраты на розничную реализацию. 

2. Как основные  поставщики сухого молока по  цене $1,91/кг с учетом транспортных  затрат будут АО "Новобугский  сыркомбинат" и Баштанский  молзавод (как самые большие производители  этого вида сырья в Николаевской  области). Предусмотрен также ряд  страховочных вариантов. Были  проведенные предыдущие переговоры, на которые руководство вышеуказанных  молзаводов подтвердило реальность  и стабильность регулярных ежемесячных  снабжений сухого молока в  количестве 36 т (максимальная месячная  потребность).