Банковские гарантии в системе международных расчетов и платежей

     Тендерные гарантии. В современных экономических условиях при заключении договоров поставки товаров (оказания услуг) с целью достижения оптимальных параметров контракта стандартной практикой стало определение Покупателем Поставщика на основании тендера. При этом, как правило, одним из условий допуска к участию в тендерных торгах (в том числе международных) является представление участником тендерной гарантии.

     Платежная гарантия обеспечивает своевременную оплату поставщику (подрядчику и др.) за поставленный товар, выполненную работу, оказанную услугу по любым договорам. Данный инструмент позволяет предусмотреть более выгодные условия расчетов по торговым контрактам (по факту поставки либо с отсрочкой платежа). ОАО «БПС-Банк» оказывает услуги по выдаче как внутренних, так и международных платежных гарантий.

     Гарантия  исполнения является инструментом, обеспечивающим надлежащее исполнение обязательств Клиента по поставке товара, выполнению работ, оказанию услуг, и, как правило, компенсирует убытки покупателя (заказчика и др.). Гарантия исполнения может быть использована, например, в случаях, когда с покупателем (заказчиком) недостаточно хорошо налажены хозяйственные связи. Сумма такой гарантии обычно составляет 5%-10% от суммы контракта, но может изменяться в зависимости от обеспечиваемых обязательств.

     Гарантия  обеспечения кредита – это один из механизмов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, когда Клиент выступает кредитополучателем. Гарантия возврата кредита может быть использована наряду с более традиционными формами обеспечения – залогом движимого и недвижимого имущества, гарантийный депозит денег, страхование и т.д. Сумма гарантии может обеспечивать как возврат суммы предоставленного кредита, так и уплату процентов, неустойки. Наряду с гарантиями обеспечения кредита ОАО «БПС-Банк» также осуществляет выдачу поручительств по ссудам, выдаваемым региональными службами занятости.

     Гарантия  возврата аванса. Использование данного инструмента торгового финансирования оправдано, когда предприятие нуждается в оборотных средствах для обеспечения производства своей продукции и, соответственно, не имеет возможности отгружать товары (оказывать услуги) с оплатой по факту (с отсрочкой). Такая ситуация, например, складывается на предприятиях, производящих технологически сложную и дорогостоящую продукцию с длительными сроками изготовления. Гарантия возврата аванса обычно выдается на всю сумму авансового платежа и может уменьшаться по мере поставки товара, выполнения работы, оказания услуги. Помимо выдачи гарантий возврата аванса ОАО «БПС-Банк» также оказывает полный комплекс услуг по гарантиям, выдаваемым в пользу белорусских предприятий иностранными банками (авизование, проверка подлинности и т.д.).

     Таможенные  гарантии служат для оптимизации взаимодействия взаимоотношений Клиентов ОАО «БПС-Банк» с таможенными органами. Различные виды таможенных гарантий и поручительств, выдаваемые Банком, обеспечивают получение отсрочки либо рассрочки уплаты таможенных платежей за ввезенные на таможенную территорию РБ товары, уплату таможенных платежей владельцами таможенного склада и склада временного хранения, используются при перевозке товаров под таможенным контролем.

     Гарантия  в пользу БАМАП необходима Клиентам (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям), осуществляющим международные автомобильные перевозки грузов в соответствии с процедурой МДП. Грузы, перевозимые с соблюдением процедуры МДП, освобождаются от уплаты или депозита ввозных или вывозных пошлин и сборов в промежуточных таможнях.

     Специалисты ОАО «БПС-Банк» готовы оказать  консультативную помощь как при  разработке условий расчетов по внешнеторговым контрактам с использованием гарантий, так и при разработке и согласовании с бенефициарами текстов самих  гарантий. [13] 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Таким образом, можно сделать вывод, что  банковские гарантии очень популярны в настоящее время. Это можно объяснить их надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантии выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

     Банковская  гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность  в том, что заключенная ими  сделка действительно будет реализована

     Существенным  признаком гарантии является функция  обеспечения. Гарантия также дает преимущества ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных средств в депозит.

     Основные  характеристики банковской гарантии следующие:

• она выдается на основании договора (контракта), но является независимым банковским обязательством;
• является безотзывной, если не предусмотрено иное;
• подчиняется законодательству банка-гаранта либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП №458).

     Для контрагентов использование банковской гарантии выгодно в тех случаях, когда, например, импортеру нужно получить отсрочку платежа (гарантию требует экспортер) либо когда он делает авансовый платеж экспортеру и в свою очередь требует выставить банковскую гарантию, чтобы гарантировать поставку товара.

     Банковские  гарантии обладают определенными преимуществами по сравнению, например, с традиционными  кредитами:

• экономия – банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.
• сокращение рисков по сделкам – производя предоплату поставщику, вы принимаете на себя риск не поставки товара. В случае использования банковской гарантии и вы, и ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя не получив аванса, вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом.
• возможность сочетания с другими кредитными продуктами – например, вы можете одновременно получить от банка решение и о предоставлении вам гарантии и о предоставлении кредита – при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы.

     Весь  временной промежуток между фактом предоставления гарантии и фактом оплаты, вы экономите – оплачивая не стоимость обслуживания кредита, а значительно меньшую стоимость обслуживания банковской гарантии.

     В Республике Беларусь банковские гарантии также являются достаточно популярным инструментом обеспечения платежей и выполнения обязательств по договору и используются белорусскими предприятиями  при международных расчетах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Масленченков, Ю.С., Тронин, Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами: Учебное пособие для вузов/Ю.С. Масленченков, Ю.Н. Тронин. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 358 с.
2. Пупликов, С.И. Банковский портфель 2004 года: Справочное пособие/С.И. Пупликов. – Минск: Топник, 2004. – 239 с.
3. Пашуто, В.П. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений/В.П. Пашуто, О.В. Пашуто. – Минск: ИВЦ Минфина, 2009. – 360 с.
4. Кравцова,  Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова под ред. профессора Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
5. Чаховский, Ю.Н. Международные расчетные операции (Правовые аспекты)/ Под научной ред. В.Г. Тихини. – Минск: Право и экономика, 2004. – 291 с.
6. Знак, С.Н., Поляков, С.А., Кветко, Д.В. Банковское право [Электронный ресурс]: Электронная версия книги/С.Н. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко. – Минск: МИУ, 2004.
7. Левкович, А.П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэконо- мической деятельности: Учебное пособие/А.П. Левкович. – Минск: БГЭУ, 2006. – 383 с.
8. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов: Учебник по специальности «Менеджмент организации»/под ред. А.М. Таваисиева. – Москва: Финансы и статистика, 2005. – 414 с.
9. Банковский кодекс Республики Беларусь
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь
11. Суэтин, А.А. Международные валютно-финансовые отношения: Учебное пособие для вузов/А.А. Суэтин, Финансовая академия при Правительстве РФ. – Москва: Кнорус, 2004. – 206 с.
12. Статья «Мастер-класс ICC Russia «Гарантии в современной банковской практике» продемонстрировал интерес профессионального банковского сообщества к экспертной работе ICC даже в условиях кризиса» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.iccwbo.ru/news/0/165. - Дата доступа: 25.10.09.
13. Официальный сайт ОАО «БПС-Банк». Операции торгового финансирования  [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.bpsb.by/bank/ru.business.financing.html. - Дата доступа: 07.10.09.