Анализ трудовых ресурсов

 

Вл. О = 4944,08 – 3962 = 982,08

Вл. Ч = 4237,79 – 4944,08 =  -706,29

      Проверка:

982,08 + (-706,29) = 4237,79 – 3962

275,79 = 275,79 

 

Вл. О = 8475,6 – 6792 = 1683,6

Вл. Ч = 6592,1 – 8475,6 = -1883,5

      Проверка:

1683,6 + (-1883,5) = 6592,1 – 6792

199,9 = 199,9

      Факторный анализ показал, что в данной ситуации происходит повышение выработки  на  275,8 тыс. руб. и на 199,9 тыс. руб.  которое было вызвано за счет увеличения оборота и увеличения численности на 2 человека торгово-оперативных работников. Это говорит о том, что те мероприятия которые были разработаны предприятием неэффективны. 

      2.1 Анализ использования фонда рабочего времени

     Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

     На  изменение эффективного фонда рабочего времени влияют следующие факторы:

1. Среднесписочная численность рабочих.
2. Количество рабочих дней, отработанных 1 рабочим.
3. Средняя продолжительность дня.

      Анализ  использования фонда рабочего времени проведен ниже  в таблице 3 методом цепных подстановок. 

Таблица 3 – Анализ использования фонда рабочего времени ООО «Фламинго» за 2008-2009 гг.

 

     Факторный анализ:

ФРВ = С/спис. числ. * Дн. * Прод-ть

                 

     2.2 Анализ фонда оплаты труда

     Цель: получение информации об рациональности использования затрат на оплату труда  и выявления резервов их оптимизации.

     Задачи:

1. Изучить изменение фонда оплаты труда по сравнению с планом, в динамике, в целом, по структурным подразделениям;
2. Исследовать изменение состава и структуры фонда оплаты труда, источников его формирования, виды и элементы по сравнению с планом, в динамике, в целом, по структурным подразделениям, по категориям;

3. Оценить эффективность действующей системы оплаты труда;
4. Осуществить факторный анализ фонда заработной платы;

5. Определить влияние расходов на оплату труда, на формирование издержек и прибыли;

6. Изыскать резервы экономии расходов на оплату труда и разработать соответствующие мероприятия.

     Анализ  использования средств на оплату труда  на каждом предприятии имеет  большое значение. ФЗП по действующей  инструкции органов статистики включают в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим издержкам  предприятия, но и выплаты за счет средств социальной  защиты и  чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

     Расчет  факторов можно проводить факторный  анализ по формуле: 

                                             ФЗП = ЧР * ЗП                                                 (6)

Таблица 4 - Анализ фонда заработной платы ООО «Фламинго» за 2008-2009гг.

 

     Проведем  факторный анализ:

ФЗП = ЧР * ЗП                                

 

Вл. ЧР = 80920 – 69360 = 11560

Вл. ЗП = 94500 – 80920 = 13580

     Проверка:

11560 + 13580 = 94500 – 69360

25140 = 25140 

                                      Объяснительная записка

     Проанализировав обеспеченность предприятия ООО «Фламинго» трудовыми ресурсами, видно, что количество персонала в 2009 году увеличилось на 2 человека и составило 14 человек. Данное изменение произошло за счет того, что были приняты на работу 2 оператора.

     По  результатам анализа можно сделать  вывод, что предприятие на данный момент полностью обеспечено трудовыми  ресурсами. Но так как штатных  единиц мало, то при расширении предприятия  следует помнить, что потребуется  дополнительная рабочая сила.

     Фонд  рабочего времени по сравнению с 2008 годом в 2009 году увеличился на 5490 часов. При этом возрастание численности работников на 2 человека привело к увеличению фонда рабочего времени на 4125 руб. Но так же следует отметить, что количество дней отработанных 1 работником сократилось на 5 дней и это вызвало снижение анализируемого показателя на 270 часов. А увеличение средней продолжительности рабочего дня на 0,5 часа, привело к возрастанию фонда рабочего времени на 1890 часов.

     При анализе использования фонда  заработной платы было выяснено, что  фонд оплаты труда увеличился на 9625 руб. Влияние оказали следующие факторы:

1. При увеличении численности персонала на 3 человека фонд оплаты труда увеличился на 11560 руб.;
2. При увеличении среднегодовой заработной платы 1 работника в месяц на 519 руб. фонд оплаты труда увеличился на 13580 руб.

Мероприятия по увеличению эффективности работы предприятия:

1. Увеличить численность персонала
2. Увеличить среднюю продолжительность рабочего дня

  При  выполнении предложенных мероприятий:

1. Возрастание численности работников приведет к увеличению фонда рабочего времени.
2. Увеличение продолжительности рабочего дня приведет к возрастанию фонда рабочего времени, что приведет к увеличению фонда  оплаты труда.