Анализ пассивных операций коммерческого банка

Состав и структура пассивов, правильный выбор стратегии и тактики управления ими, является значительным фактором получения удовлетворительной для банка прибыли.

Искусство управления капиталом означает формирование собственного капитала, достаточного для покрытия риска, заключенного в активах. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность; на этапах развертывания банковских операций, а также для оценки финансового положения банка. В связи с этим банки стремятся увеличивать свой капитал. Однако, чрезмерное «капитализация» банка не является благом, а наоборот отрицательно влияют на деятельность банка. Но в то же время, чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в тоже время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.

Особенности организации банковской деятельности таковы, что подавляющая часть (более 90%) общей суммы ресурсов представляют заемные и привлеченные, а не собственные средства. Суть управления обязательствами заключается в подборе ресурсов, позволяющих сформировать портфель продуктов и услуг, пользующихся спросом на финансовом рынке. Исходя из этого, задача банка не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат средств, а привлечь ресурсы, оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы получить при этом прибыль. При этом должно быть обеспечено соблюдение основных принципов:

- наименее стабильные пассивы должны размещаться в наиболее ликвидные активы;

- все ресурсы не должны направляться в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков;

- золотое банковское правило: деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время;

- использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остается «осадок» денежных средств для ежедневных выплат;

- более дорогие ресурсы должны фондировать наиболее доходные операции и наоборот;

- принцип полного использования наименее стабильных пассивов.

Поэтому, на мой взгляд, банку необходимо найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое возместило бы издержки, обеспечило необходимый уровень рентабельности и ликвидности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка соответствовали бы законодательно установленным нормативам. Для этого необходимо все управленческие решения принимать на основе данных, полученных в ходе анализа деятельности коммерческого банка.

 

 

Список использованных источников

 

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. -М.: Логос, 2003.

Геращенко В.В. Доклад Председателя Банка России на Х Международном банковском конгрессе // Деньги и кредит, 2001, №6.

Горбова Е.А. О статистической отчётности банковской деятельности // Бухгалтерия и банки. 2002. №2. С. 18-20.

Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка // Банковское дело в Москве. №9, 2003. С. 14-16.

Инструкция ЦБ РФ от 16.01. 2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Ключников М.В.; Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. – М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. – 248 с. – (Академическая серия).

Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2003.

Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам России, ЦБ РФ, 01.01.2003 г.

Семенюта О.Г. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы банка // Финансы, 2002, №8, с. 17.

Столяров А.И. Оценка достаточности собственного капитала банка // Деньги и кредит, 2004, № 2, с.32.

Указание Банка России «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами» от 31 декабря 1998 № 474-У.

Указание ЦБР от 31 марта 2000 N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. 21 декабря 2000).

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17 - ФЗ от 03.02.96.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86 - ФЗ от 10.07.02.

Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. - М.: Инфра-М, 2002.

Экономический анализ деятельности банка: Учебник / Под редакцией Пановой Г.С.-М.:Юнити,2003.

¹ Ключков М.В., Шмолова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ, с. 52.

² Там же, с. 53.

¹ Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам России, ЦБ РФ, 01.01.2003 г., с. 11.