Анализ кредитования юридических лиц в банке на примере ДО Поспелихинского отделения №2318 Сбербанка России ОАО

 

     Исходя  из данных таблицы можно сделать  вывод, что в большинстве преобладают  краткосрочные кредиты, выдаваемые на срок до одного года, предназначенный  для формирования оборотных средств  предприятий и фирм. 
 

     Рисунок  – динамика кредитов, выданных юридическим лицам в 2007-2009 г.г.(в руб.)

     Из  рис  следует, увеличение выдачи кредитов  юридическим лицам происходит уверенными темпами. Наибольший удельный вес в  общем объеме выданных кредитов занимают краткосрочные кредиты, выданные до года. Так к 2007 году объемы кредитования юридических лиц  составили 65,66%, в 2008 году - 43,85%, по сравнению с 2007годом произошло сокращение на 21,81%. Кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет в 2009 году по сравнению с 2007 увеличились с 10,32% до 30,47%. Долгосрочные кредиты увеличиваются  в 2009 году они составили 31,34% (по сравнению с 2007-23,01% и 2008-30,3%). Наименьший удельный вес занимают кредиты, предоставленные от 91 до 180 дней и овердрафт.

     Также стоит отметить, что наблюдается рост выдачи кредитов.

     Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос  на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить  на этот рынок кредитования. Появление  новых кредитных программ и смягчение  условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

       Рынок кредитования малого и  среднего бизнеса в 2007 году, по  оценкам банковских аналитиков, вырос на 40-50% и достиг 60 млрд. долл.Но этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому риски по таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и объясняет высокие проценты и жесткие условия получения денег. Банки стараются обезопасить себя, требуя от компаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а также безубыточной работы в течение определенного периода. Тем не менее этот рынок является весьма интересным для банков в силу его высокой доходности - ставки по таким кредитам находятся на уровне 15-18% при значительных суммах самих кредитов. С точки зрения диверсификации кредитных портфелей банкам выгоднее кредитовать малый бизнес, а не крупный, ведь риски работы с большим количеством кредитов на небольшие суммы меньше, чем с несколькими крупными займами. 

     Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и производственные предприятия.

   Из  рис -  видно, что лидер по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу со значительным отрывом возглавил Сбербанк (филиал ДО Поспелихинское отделение).

   Банковский  кредит является одной из главных  статей дохода банков, а также выполняет  важные функции в системе общественного  производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Что касается кредитной деятельности ДО Сбербанка, то в таблице . и на рисунке показана ее динамика.                                         Таблица

наименование  статей На 01.01.2008 На 01.01.2009 На 01.01.2010 кредиты физ.лицам 492107899,17 597751373,30 570541554,42 кредиты юр.лицам 314636171,66 499916568,28 567610336,91 кредиты физ.лицам-ИП 49380868,56 47893802,00 91712876,04

Как видно  из приведенных данных, основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения физическим лицам.

На рисунке  рассмотрим структуру кредитного портфеля банка. 

 

Рис. Структура  кредитного портфеля банка. 

      Таким образом, наибольшую долю  в кредитном портфеле банка  занимают кредиты физических  лиц, на их долю в 2007 году  приходится 56,48% (492107899,17 руб.), а в 2009 уже составили 46,39% с каждым годом происходит тенденция к их незначительному сокращению, что касается кредитов, выданных юридическим лицам, то с каждым годом можно увидеть их постепенное увеличение, если в 2007 году они составили 36,75 %, в 2008 кредитов выдали на 6,4 % больше в 2009, по сравнению с 2007, доля их в общем объеме составила 46,15%. Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям менее 10%.

      Анализ кредитования предполагает  изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;
• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;
• сроки кредитов;
• отраслевую принадлежность;
• виды валют;

Классификация кредитов, выданных юридическим лицам  в разрезе срочности приведена в таблице  

      Таблица  Классификация  кредитов юридическим  лицам по срокам

Наименование  статей	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
	руб	Уд.вес %	руб	Уд.вес %	руб	Уд.вес %
Краткосрочные	209764501,96	66,67	240135882,28	48,04	216795210,5	38,19
долгосрочные	104871669,7	33,33	259780686	51,96	350815126,46	61,81
Всего кредитные вложения юридическим  лицам	314636171,66	100	499916568,28	100	567610336,91	100

 Как  видно из таблицы долгосрочные  кредиты в общем составе кредитных  вложений как на 01.01.2009г так и на 01.01.2010г  занимают наибольший удельный вес. Так долгосрочные кредиты по состоянию на 01.01.2009 г составили 51,96% общего объема выданных кредитов, а к 01.01.2010 г данная статья составила уже 61,81% всех кредитов, выданных юридическим лицам. За анализируемый год статья увеличилась на 245943456,76 руб, т.е темп прироста составил 234,52%. 

Краткосрочные кредитные вложения банка на 01.01.2009г  в абсолютном значении сократились  на 18,63 % (30371380,32 руб.) и составив 240135882,28 руб.(51,96%) Таким образом, видно, что прирост кредитного портфеля обязан как долгосрочному, так и краткосрочному кредитованию. 

Рис Динамика кредитных вложений по срокам кредитов 

     Валютная составляющая кредитов, выданных юридическим лицам, показана в таблице 

Таблица  Динамика кредитования юридических  лиц по видам валют 

Валюта  кредита	2007г.	2008г.	2009г.
национальная	314636171,66	499916568,28	567610336,91
иностранная	0,00	0,00	0,00
Всего кредитные  вложения юридическим лицам	314636171,66	499916568,28	567610336,91

 

       Как видно из таблицы, кредитование  осуществляется только в национальной  валюте, а, следовательно, и   рост кредитов, выданных юридическим  лицам, обеспечен исключительно  за счет роста объемов кредитов, выданных в рублях, которые увеличились с 314636171,66 руб. до 567610336,91 (на 80,40 %). (рис) 

     Рис  динамика кредитования  юр.лиц по видам валют (руб) 

      Далее проведем анализ распределения  кредитов банка по секторам  экономики в Поспелихинском районе.           

                                                                                                                таблица

Наименование  статей	2007г		2008г		2009г
	руб.	Уд. вес	руб.	Уд. вес	руб.	Уд. вес
Производство	50135311,78	15,9	102045325,01	20,41	106054082,42	18,68
Сельское  хозяйство	203964532,8	64,8	241589214,25	48,33	284158962,58	50,06
Строительство	49361775,1	15,7	130792703,98	26,16	135248596,12	23,83
Прочие  виды деятельности	11174552,02	3,6	25489325,04	5,10	42148695,79	7,43
Всего кредитные вложения юридических лиц	314636171,70	100	499916568,28	100	567610336,91	100

 

       Как видно из приведенных данных  большая часть вложений по  состоянию на 2007г приходилось  на производство (50135311,78.руб) и  сельское хозяйство (203964532,8.руб). Данные  кредиты увеличились до 106054082,42 руб. на производство и до 284158962,58 руб. на сельское хозяйство. Кредиты на строительство с каждым годом возрастают, если в 2008 году они заняли 26,16 %(130792703,98 руб) от общего объема, по сравнению с 2007 г, (15,7% ). 

Рис  Динамика кредитных вложений банка по секторам экономики (руб.) 

       Таким образом, как следует  из анализа кредитования, его  основной удельный вес в 2007 и 2008г приходится на кредитные  вложения физических лиц –    57,48% и 52,39% соответственно, темп прироста данной статьи составил- 121 %, увеличение может объясняться снижением кредитования юридических лиц. Однако в 2009 году кредитование физических и юридических лиц уровнялось. Краткосрочные  кредиты в общем составе кредитных вложений на 2007г занимают наибольший удельный вес 66,67%, причем за анализируемый  период эта статья сократилась до 38,19%                   Долгосрочные кредиты наоборот, продемонстрировали тенденцию как к абсолютному, так и относительному увеличению, если в 2007 году их выдали на сумму 104871669,70 рублей, то к 2009 г составили 350815126,46 рублей(61,81%). Распределение кредитов по секторам экономики показал, что сельскому хозяйству выдается наибольшее число кредитов (более половины).Кредитование остальных отраслей так же с каждым годом увеличивается.

Анализ  показал, что рост кредитов, выданных юридическим лицам обеспечен  увеличением объемов кредитов, выданных в рублях. 

2.4 Предложения  по совершенствованию кредитования  юридических лиц в Поспелихинском  отделении №2318 Сбербанка РФ ОАО

        Масштабные структурные преобразования  в экономике, на которые нацелена  Россия, невозможны без соответствующего  финансового обеспечения, что  обуславливает обязательное повышение  роли банковского сообщества, как  непосредственных участников осуществляемых преобразований. Основываясь на проведенном исследовании, считаю целесообразным сделать следующие предложения по совершенствованию механизма кредитования юридических лиц в отделении №2318:

1.      Банк должен решить проблему "дружеских" кредитов, которые выдаются деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. Высокая концентрация активов вокруг немногих крупных заемщиков и связанное кредитование присущая многим крупным банкам России вызывает опасения относительно устойчивости системы.
2.          Новый передел клиентской базы позволит по-новому оценить возможности банковской системы .и подойти к вопросу кредитования с классической стороны. В этой связи, банк должен структурировать кредитование так, чтобы минимизировать подверженность выявленным рискам, обеспечить потребную доходность и соответствие кредитного договора принципам кредитной политики, а также правильно оформить документы и осуществить перечисление средств.
3.          Оперативные процедуры выполнения кредитных функций детально и четко должны определяться в Инструкции по кредитованию корпоративных клиентов, Инструкции по осуществлению залоговых операций и других внутренних нормативных документах банка.
4.         Необходимо существенно повысить качество кредитных договоров. Главным недостатком кредитного договора является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане кредитные договора не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении кредитные договора не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд.
5.          Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является низкий уровень аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. Слабая аналитическая работа банка на стадии рассмотрения кредитной заявки клиента обусловливает недейственность правовой формы кредитного договора. Даже при обращении в суд, исполнить договор оказывается нелегко, поскольку либо невозможно разыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов.
6.          Важным в данном аспекте является создание «кредитного бюро», как системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, и их активная работа.
7.          Рекомендуется самостоятельно сформировать штат специалистов, способных осуществлять адекватную оценку закладываемого имущества (движимого и недвижимого), наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих гарантии, или обращающихся в другой банк за ссудой.
8.         Внедрение в практику трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности, отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), который непосредственно производит анализ кредитного предложения.