Анализ кредитования юридических лиц в банке на примере ДО Поспелихинского отделения №2318 Сбербанка России ОАО

     Контроль  за кредитным портфелем направлен  на минимизацию кредитного риска, повышение  прибыли от ссудных операций в  целом и на соответствие его требованиям кредитной политики банка по всем параметрам.

     В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании  выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет  распоряжение операционному подразделению на безакцептное списание средств в погашение просроченной задолженности со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении банка, на основании заключенных между банком и заемщиком (поручителем) Соглашений о праве банка на безакцептное списание средств.

     Таким образом, кредитование юридических  лиц представляет собой сложный  и трудоемкий процесс, в котором  задействован ряд отделов и подразделений  банка, качественная работа которых  с соблюдением банковского законодательства позволяет банку эффективно распределять свои ресурсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Условия  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке 

     Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются  к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

     Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

     Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и обращения продукта.

     Обеспечение, как третий базовый элемент системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие  из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ.

     Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета. Кредиты предоставляются Банком в рублях и иностранной валюте ( по которой комитетом по процентным ставкам и лимитам установлены соответствующие виду и сроку кредита процентные ставки). Кредиты предоставляются перечислением средств только на счета Заемщика, открытые в Банке.

     Кредиты предоставляются Банком по следующим направлениям( с учетом целей кредитования, изложенных в соответствующих нормативных документах Банка) :

• Корпоративное кредитование, в том числе овердрафтное кредитование
• Контрактное кредитование
• Инвестиционное кредитование и проектное финансирование
• Финансирование строительных проектов

Сроки кредитования устанавливаются в  соответствии с требованиями нормативных  документов Сбербанка России.

     Предоставление кредитных средств  осуществляется:

1. Единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании Кредитного договора
2. Открытием кредитной линии, в рамках которой Заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода
3. Кредитованием банковского счета Клиента-Заемщика

     Платежи по кредиту взимаются в виде процентных(за пользование кредитом) и комиссионных платежей в соответствии с требованиями и уплачиваются в сроки, установленные Договором о предоставлении кредита. Если дата платежа. Установленная Договором о предоставлении кредита, приходится на нерабочий день, то обязательства должны быть исполнены не позднее первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем, на который приходится дата платежа в соответствии с договором о предоставлении кредита.

   Обязательным условием предоставления  кредита является наличие обеспечения  своевременного и полного исполнения  обязательств Заемщиком по договору  о предоставлении кредита.

В качестве обеспечения банк принимает:

1. Драгоценные металлы и камни
2. Ценные бумаги
3. Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной отв-тью
4. Гарантии и поручительства
5. Движимые имущественные активы
6. Недвижимые имущественные активы
7. Имущественные права (требования)

Залогодателями, поручителями могут выступать:

1. Юридические лица- резиденты РФ
2. Физические лица- граждане РФ

     Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик  и нет полных гарантий, вероятнее  всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

     Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования - целевым  характером, срочностью и обеспеченностью  кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

     Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов  гарантий и поручительств третьих  сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.

     Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

     Условием  кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента. 
 

1.4 Нормативно-правовое  обеспечение кредитования юридических 

           лиц в России 

     В правоотношениях кредитной организации  с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

     Под источником права понимают форму  выражения правовых норм, имеющих  общий обязательный характер. Только признанные государством источники  могут применяться для регулирования  общественных отношений.

     Правовое  регулирование кредитования юридических лиц  в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

     Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует  единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку  конкуренции, свободу экономической  деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что  введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.

     В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков.   Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

     В главе 25 «Ответственность за нарушение  обязательств» отражены такие понятия  как ответственность за неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).

     Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»  отражает некоторые правовые аспекты  кредитования юридических лиц в  главе 5 «Межбанковские отношения и  обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

     В Федеральном Законе «О Центральном  Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

     Положением  ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»  устанавливается порядок осуществления  операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.