Анализ кредитования юридических лиц в банке на примере ДО Поспелихинского отделения №2318 Сбербанка России ОАО

Содержание   (БЕЗ ОФОРМЛЕНИЯ) на проверку

Введение

1 Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1.1 Необходимость и сущность кредита, его виды

1.2 Организация процесса кредитования юридических лиц в  коммерческом банке

1.3 Условия кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1.4 Нормативно-правовое  обеспечение кредитования юридических 

    лиц в России

2 Анализ кредитования юридических лиц в банке на примере ДО Поспелихинского отделения №2318 Сбербанка России ОАО

2.1 Организационно-правовая характеристика деятельности отделения №2318 Сбербанка РФ ОАО

2.2 Анализ  финансовых результатов деятельности  отделения №2318 Сбербанка РФ ОАО

2.3  Анализ кредитования юридических лиц отделением №2318 Сбербанка РФ ОАО

2.4 Предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц в Поспелихинском отделении №2318 Сбербанка РФ ОАО

Заключение

Список  использованной литературы

Приложения 
 
 
 
 
 
 

                   Введение 

       Термин  “коммерческий  банк”   возник   на   ранних   этапах   развития банковского  дела,   когда  банки   обслуживали   преимущественно   торговлю,  товарообменные операции и  платежи.  Основной  клиентурой  были торговцы. Банки кредитовали транспортировку,  хранение  и  другие  операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства   возникли операции  по краткосрочному  кредитованию  производственного цикла:  ссуды на   пополнение  оборотного  капитала,  создание  запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов  постепенно  увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений  в  основной капитал,   ценные  бумаги.  За  последнее   время   произошли   значительные изменения в  становлении  банковской  системы  России.  Определились  банки-лидеры,  сформировались  основные  направления   банковской   специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

     Переход  России  к  рыночной  экономике,  повышение  эффективности  ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно  обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление    хозяйств,     предприятий,     внедрение     других видов предпринимательской  деятельности   на   внутригосударственном   и   внешнем экономическом пространстве.

     Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии  в  условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах.  При помощи кредитного механизма предприятия получают  средства,  необходимые им для нормальной работы.

     Кредит  имеет большое значение в развитии  экономических  связей  между  отраслями и регионами, в повышении  эффективности производства, в создании  и использовании  доходов  и  прибыли.  Кредит  способен   оказывать   активное воздействие на объем  и  структуру  денежной  массы,  платежного  оборота  и скорости  обращения  денег.  Благодаря  кредиту  происходит  более   быстрый процесс   капитализации   прибыли,   а значит и    концентрации производства. Сле6довательно, тема дипломной работы является актуальной.

     Объект  исследования – Поспелихинское отделение  Сберегательного банка РФ №2318 ОАО.

         Предметом исследования является кредитование юридических лиц.

          Цель дипломной работы - проанализировать кредитование юридических лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, были решены следующие задачи:

     - изучение сущности кредитования;

     - изучение организации процесса кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ ОАО;

     - ознакомление с основными нормативно-правовыми  актами, регулирующими кредитование  юридических ли в России;

     - составление общей характеристики  ДО №2318 Сбербанка РФ ОАО

     -  изучение основных условий кредитования юридических лиц в коммерческом банке;

      -провести анализ финансовых результатов  деятельности отделения №2318 Сбербанка  РФ ОАО

     Для достижения  поставленной  цели  были  использованы  нормативные  и законодательные   акты (Конституцией РФ, ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности» и др.),   труды   специалистов   и   банковских    деятелей( Г.Н.Белоглазова, О.И. Лаврушин), исследовательские статьи в периодической  литературе.

     Кроме теоретических  изысканий,  использовались  также  статистические данные Поспелихинского отделения в период с 2007-2009гг, документы, составляемые при оформлении кредита  и  устные консультации работников банка.

     Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования  юридических лиц в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная  стороны процесса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке 

     1.1 Необходимость и сущность кредита, его виды

     В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

     Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик). Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

     Роль  кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность  в которых у каждого предприятия  не стабильна, меняется в зависимости  от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

     Роль  кредита велика для воспроизводства  основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно  быстрее, чем при его отсутствии.

     Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов

     Кредитор (от лат. creditor — веритель, от лат. credo - верю) — физическое, юридическое  лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов (т.н. множественность кредиторов.), при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, — в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда)

     Заёмщик — сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая  на себя обязательство возвратить в  установленный срок ссуженную стоимость  и уплатить процент за время пользования  ссудой

     Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей [9].

     Заём  — вид обязательственных отношений, договор, в силу которого одна сторона (Займодавец) передаёт в собственность  другой стороне (Заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками (например: числом, весом, мерой), а заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

     Креди́т — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

   Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические либо, физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Другими словами, субъект - это те, между кем совершается кредитная сделка.

   Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

   Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1)распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2)создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3)осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

     Банковский  кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента

Банковские  кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По  сроку погашения: 

     -краткосрочные

     -среднесрочные

     -долгосрочные

2. По  способу погашения: 

     -погашаемые одной суммой в конце срока

     -погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)

     -погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

     -сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);

     -прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

     -сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).