Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

     3.2 Проблемы управления кредитными  рисками в банковском секторе  экономики России и способы  их решения 

     Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

     Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

     Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

     Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

• управление совокупным риском кредитного портфеля;
• управление организацией кредитного процесса и операциями;
• управление неработающим кредитным портфелем;
• оценка политики управления кредитными рисками;
• оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;
• оценка классификации и реклассификации активов;
• оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

     Важное  качество системы управления рисками  кредитования – это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

     Обязательное  требование к системе управления рисками кредитования – наблюдаемость, то есть возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

     К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном  этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• качества самой кредитуемой сделки.

     К крупным рискам и финансовым потерям, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
• отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия – потенциального заемщика;
• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта;
• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
• неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

     Исходя  из изложенного, можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

• введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
• создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
• организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
• введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства;
• установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом. [4]

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Таким образом, был проведен количественный и качественный анализ кредитного портфеля коммерческого Банка. Кроме того, были рассмотрены понятие и сущность кредитного портфеля, его виды и  этапы формирования; выявлены  проблемы диверсификации кредитного портфеля и управления кредитным риском.

     Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

     При формировании кредитного портфеля необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный, которые оказывают непосредственное влияние на качество кредитного портфеля.

     Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать на двух уровнях:

1. кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера;
2. кредитный портфель как совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

     Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в возвратности движения стоимости между участниками отношений, а также денежном характере объекта отношений.

     Существует  три вида кредитных портфелей:

1. Риск – нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
2. Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
3. Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». На определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов.

     Выделяют  пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
4. анализ выданных кредитов по различным признакам;
5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

     Для эффективного управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

     В курсовой работе был рассмотрен и  проанализирован кредитный портфель конкретного коммерческого Банка. В ходе данного анализа были сделаны  следующие выводы:

1. Банк отдает предпочтения среднесрочным кредитам (выданным на срок от 181 дня до 1 года), а также долгосрочным кредитам (от 1 года до 3 лет). Кредиты «овердрафт», краткосрочные и кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет, также занимают место в кредитном портфеле Банка, но менее значительное, чем вышеприведенные.
2. Заемщиками Банка являются коммерческие организации, физические лица, индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации. Главными из них являются коммерческие организации, которые составляют 76,23% от общей суммы предоставленных кредитов, далее идут физические лица (15,56%), индивидуальные предприниматели (8,12%) и некоммерческие организации, занимающие наименьшую долю в структуре кредитного портфеля Банка (0,03%).
3. Процент просроченных ссуд в кредитном портфеле очень маленький (0,23%). Это говорит о качественном управлении кредитным портфелем и хорошей оценке кредитоспособности заемщиков при выдаче кредитов.
4. Значения обязательных нормативов Банка, установленные Центральным Банком, значительно меньше максимальных значений, что говорит о минимальных кредитных рисках анализируемого Банка.
5. Банк имеет повышенную кредитную активность, но не ведет агрессивную кредитную политику. Банку следует обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
6. Банк имеет сравнительно низкие резервы на возможные потери по ссудам относительно всей суммы ссудной задолженности, что говорит о низкой степени защиты банка от совокупного кредитного риска.
7. Банк имеет достаточно эффективную кредитную политику, но, тем не менее, ее следует развивать и совершенствовать.

     Исходя  из вышесказанного, можно сделать  вывод, что кредитный портфель коммерческого  Банка является не достаточно диверсифицированным. Однако Банк имеет минимальные кредитные риски и низкий процент просроченной ссудной задолженности. Это говорит о достаточно высоком качестве анализируемого кредитного портфеля Банка.

     Существует  ряд проблем в улучшении качества кредитного портфеля. Одной из них является проблема диверсификации кредитного портфеля. Отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного капитала, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска. Но существует и обратная сторона разделения портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может явиться причиной банкротства банка.