Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

     Что касается исследуемого Банка, кредитные  риски достаточно низкие, все нормативы  намного ниже максимального значения, это свидетельствует о грамотной кредитной политике Банка. 

2. Децентрализованный  анализ кредитного портфеля

 

     Централизованный  метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

     Для осуществления данной методики анализа  кредитного портфеля коммерческого  банка рассмотрим показатели:

1. показатель кредитной активности;
2. показатели «проблемности» кредитного портфеля;
3. показатели рискованности кредитной деятельности банка;
4. показатели эффективности кредитной деятельности банка. [5]

     Оценка  кредитной активности банка.

     Для того чтобы оценить насколько  «кредитно - активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

1. Уровень кредитной активности банка (показатель доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

     

     

     Этот  показатель отражает в целом кредитную  активность банка, считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка. Рекомендуемый уровень кредитной активности составляет– 0,39-0,4. В данном случае показатель превышает оптимальный уровень кредитной активности и равен 0,57. Это говорит о том, что нужно обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

2. Коэффициент опережения (Коп). Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка.

     

     

     Рекомендуемое значение Коп ³ 1. Следовательно, так как Коп превышает 1 на 0,2, Банк имеет достаточно высокую кредитную активность.

3. Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка. Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка.

     

     

     Если  Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику, если Ка < 60%,  то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику. В нашем случае Ка попадает в промежуток 60-70%, что является положительным признаком и говорит о том, что Банк проводит умеренную кредитную политику.

4. Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Кск). Этот показатель отражает степень рискованности кредитной политики банка.

     

     

     Оптимальное значение показателя соотношения кредитных  вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. Как видно Кск намного пре6вышает нормативное значение (на 411,9%). Это свидетельствует о недостаточности собственных средств Банка по отношению к предоставленным кредитам.

     Оценка  рискованности кредитной деятельности банка.

     Показатели  данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:

1. Коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.

     

     

     Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Полученное значение говорит об отличном качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности  (восстановления) выданных ссуд, и позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества». При Р=0,99 риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери практически равны 0.

2. Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска (Кз):

     

     

     Показатель  не имеет как таковых нормативных значений. Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком.

     Оценка  «проблемности» кредитного портфеля.

     Данный  анализ позволяет провести раннюю диагностику «проблемной части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной частью кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных ко взысканию ссуд (в части основного долга и процентам).  Оценка проблемной части кредитного портфеля может производиться путем расчета показателей «проблемности». Среди них:

1. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d).

     Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов.

     

     

     Видно, что показатель ниже нормативного значения, что говорит о минимальной доле просроченной задолженности в активах банка.

2. Коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов:

     

     

     Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Такое значение Укв говорит о высоком качестве кредитного портфеля и эффективной проводимой кредитной политики Банка.

3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс).  Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов.

     

     

     Рекомендуемое значение Кпс > 1. В данном случае значение коэффициента значительно больше 1 и равно 6,12, что свидетельствует о незначительных убытках по ссудам и их 100% покрытии.

     Оценка  эффективности кредитной деятельности банка.

     Данное  направление анализа позволяет  определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет  ее приемлемости и необходимости развития. В рамках такой оценки можно предложить рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент доходности кредитного портфеля (Дкв), который определяется по формуле:

     

     Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.

2. Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

     

       
 

     3 Мероприятия по повышению качества  кредитных портфелей коммерческих банков в России 

     3.1 Проблемы диверсифицированность  кредитных портфелей коммерческих банков России 

     Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость – это основа для оздоровления и укрепления банковской системы. [4]

     Еще один фактор уязвимости состоит в  концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование – это высокорискованй бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

     Основной  целью проведения структурного анализа  является оценка концентрации кредитных  вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск – доходность – ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.

     Совокупный  кредитный портфель можно разделить  на так называемые сектора, в которые  включены кредиты, относящиеся к  той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

     В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

     Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля. [1]

     Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

• диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;
• диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;
• рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

     Таким образом, отраслевые сегменты ссудной  части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

     Но  существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка. [5]