Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

     Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. [5]

     Таблица 1 – Анализ структуры кредитного портфеля Банка по срокам

     Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов по срокам занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года. На начало рассматриваемого периода Банком было выдано таких кредитов на сумму 455347 тыс.руб. (41,78% в структуре предоставленных кредитов), а на конец этого периода уже 491103 тыс.руб. (46,75%), то есть сумма увеличилась на 36849 тыс.руб. (темп прироста 7,85%).

     Также значительную часть в структуре кредитного портфеля по срокам занимают кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Их сумма составляет 337273 тыс.руб. (30,95% в структуре) и 374122 тыс.руб. (35,61%) на начало и конец анализируемого периода соответственно (темп прироста составил 7,85%).

     За  рассматриваемый период сумма кредитов, предоставленных  на срок от 91 до 180 дней сократилась на 51928 тыс.руб. (темп роста составил 41,01%) и составила  на 31.12.2009 36101 тыс.руб. кредиты на срок свыше 3 лет сократились на 297 тыс.руб. и составили на конец отчетного периода 74404 тыс.руб. (темп роста составил 99,6%), однако их доля в структуре предоставленных кредитов увеличилась с 6,85% до 7,08%.

     Сумма кредитов, предоставленных на срок от 31 до 90 дней на 30.11.2009 составила 72150 тыс.руб. за рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 6,62% до 2,87%, темп прироста составил -58,21% и к 31.12.2009 сумма этих кредитов составила 30150 тыс.руб.

     Сумма «овердрафтов», выданных Банком на начало анализируемого периода составила 62376 тыс.руб., за рассматриваемый промежуток времени этот показатель уменьшился до 44122 тыс.руб. (темп роста 70,74%). За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля снизилась с 5,72% до 4,2%. Кредиты на срок от 8 до 30 дней были выданы Банком в течение декабря 2009 года на сумму 492 тыс.руб.

     Кредитов, выдаваемых на 1 день и на срок от 2 до 7 дней, у Банка за рассматриваемый  период времени не было.

     Анализируя  данные таблицы, можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты. Однако за анализируемый период увеличились только кредиты на срок от 181 дней до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет, суммы остальных кредитов были уменьшены.

     Таблица 2 – Анализ структуры кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков

     Рассмотрев  результаты таблицы 2, следует отметить, что наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре выданных кредитов на 30.11.2009 составляли 77,17% (841 024 тыс.руб.), за месяц их темп роста  составил 95,3%, и на 31.12.2009 сумма этих кредитов составила 801 478 тыс.руб. Кроме того, в составе коммерческих организаций, получивших кредиты можно выделить 2 статьи: находящиеся в федеральной собственности и негосударственные. Среди них большую часть занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям и составляют на 30.11.2009 840144 тыс.руб. (77,09%) и 800818 тыс.руб. (76,23%) на 31.12.2009. В течение месяца эта часть кредитного портфеля уменьшилась на 39326 тыс.руб. (темп роста 95,3%). Кредитование коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности также сократилось и составило на конец анализируемого периода 660 тыс.руб. (темп роста 75%).

     Также достаточно большой удельный вес  в структуре ссудной задолженности занимают кредиты, предоставленные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям: 13,59% (148080 тыс.руб.) и 9,22% (100482 тыс.руб.) соответственно. Что касается кредитов, предоставленных физическим лицам, они увеличились за анализируемый месяц и составили на 31.12.2009 163433 тыс.руб. (темп прироста 10,4%). Однако кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям сократились за декабрь 2009 года на 15,1% и составили на конец периода 15175 тыс.руб.

     В кредитном портфеле имеют место  кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям, он они имеют небольшой удельный вес в общей сумме ссудной задолженности: 0,02% и 0,03% на начало и на конец отчетного периода соответственно. Несмотря на то, что удельный вес увеличился, сумма кредитов сократилась на 14 тыс.руб. (4,83%) и составил на конец декабря 2009 года 276 тыс.руб.

     Таким образом, видно, что основными клиентами Банка являются коммерческие организации, физические лица и индивидуальные предприниматели. С одной стороны, это свидетельствует о том, что кредитный портфель Банка слабо диверсифицирован по категориям заемщиков, но с другой стороны, такие показатели могут просто отражать кредитную политику Банка и его желание работать с крупными проверенными клиентами.

     Таблица 3 – Анализ структуры кредитного портфеля Банка по своевременности погашения ссуд

     Таким образом, доля просроченной задолженности  по предоставленным ссудам является очень маленькой (0,23%) и составляет на конец отчетного периода 2427 тыс.руб., снизившись на 39382 тыс.руб. Просроченная задолженность имеется только у негосударственных коммерческих организаций и граждан: 376 тыс.руб. (0,04% от общей задолженности) и 2051 тыс.руб. (0,19%) соответственно. Данная тенденция является положительной и говорит о качественном управлении кредитным портфелем и о высокой возвратности кредитов, предоставленных Банком. 

2. Качественный  анализ кредитного портфеля

     За  количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера  деятельности кредитополучателя и  его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. [2] 

1. Централизованный  анализ кредитного портфеля

     Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н₆, Н₇, , Н_9.1, , H_10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками. [5]

     Таблица 4 – Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года

     Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н₆) рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н₆ устанавливается в размере 25%. У данного Банка значение равно в среднем 12,7% на конец анализируемого периода. Это значение не превышает максимального, следовательно, максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков не превышает допустимого значения, что является положительной тенденцией.

     Максимальный  размер крупных кредитных рисков (Н₇) показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%. Этот показатель увеличился на 24% и составил на отчетную дату  367,3%. Несмотря на увеличение, Н₇ остался в рамках допустимого значения, что говорит о незначительных крупных кредитных рисках Банка.

     Совокупная  величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (H_9.1) рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной в ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%. В отчетном и предыдущем периоде этот показатель равен 0, что говорит о том, что Банк не предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства своим участникам.

     Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н_10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка. Данный показатель снизился на 0,10%, и составляет на конец отчетного периода 0,60%, что благоприятно влияет на развитие Банка.

     Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.