Социальная политика государства Республики Беларусь

Формами исполнения обязательств по обеспечению своевременного возврата кредита могут быть также поручительства и гарантии, регулируемые Гражданским  кодексом Республики Беларусь. В качестве поручителей и гарантов могут выступать юридические лица, включая банки, и физические лица.

Поручительство является договором и возникает между  кредитором и поручителем. В договоре поручительства предусматриваются:

1. сумма платежа;
2. сроки и условия выплаты;
3. порядок расчетов и др.

В мировой банковской практике в качестве формы обеспечения  возвратности кредита используется и страхование.

Наиболее распространенной формой обеспечения исполнения обязательств в Республике Беларусь является залог. Одновременно он порождает и наибольшее количество проблем. Это прежде всего касается его ликвидности, т.е. возможности реализации и получения суммы, достаточной для погашения основного долга, процентов и других издержек банка. На ликвидность залога влияет множество факторов и прежде всего его стоимость и рынок сбыта.

Поэтому не следует завышать стоимость залога при ориентации на рыночные (договорные) цены и учитывать  возможность частичной потери рыночной стоимости в период действия договора. Следует избегать принятия в залог  морально устаревшего имущества, изучать производителей и потребителей предлагаемого в залог оборудования и ценностей.

 

2.3 КРЕДИТ ПО  ОВЕРДРАФТУ И КОНТОКОРРЕНТУ

 

Разновидностью многоцелевого  кредита является овердрафт. При  данной форме расчетный счет клиента  не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка [8, c. 136].

Овердрафт вводится для  первоклассных заемщиков и чаще всего при соблюдении по крайней  мере двух условий:

Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы  в итоге источники оборотных  средств клиента превышали размер их размещения;

 Во-вторых, нередко  требуется согласие клиента положить  на год минимально необходимую  стабильную величину его денежных  средств на срочный депозит  в данном банке.

Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения  возвратности кредита.

При овердрафте важно, чтобы  ссудная задолженность не превышала  сумму первоклассных ликвидных  средств.

Контокоррентный кредит, так же как и кредит по овердрафту, носит многоцелевой краткосрочный  характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных  средств и имеющихся в его  распоряжении иcточников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство).

Исключением является выдача за счет контокоррентного кредита авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

Контокоррент - это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи, включая  оплату расчетных документов за различные  виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.[1, c.214].

Сальдо на контокорренте  может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования [6, c. 180].

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту, как уже  отмечалось, является кредитная линия. В каждом отдельном случае режим  ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношении клиента первого класса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.

Если банк не уверен в  сохранении высокого уровня кредитоспособности кредитополучателя, то может быть использована схема кредитования, при которой  погашение долга производится на основании векселей до востребования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на получение кредита.

Кредитование по контокорренту  является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.

Объектом банковского  контроля в процессе кредитования в  целом является соблюдение условий  кредитного договора. Здесь важно учитывать ряд положений [14].

1. Прежде всего особое  внимание банк обращает на  состояние кредитоспособности заемщика.

2. Объектом контроля  являются также другие показатели  отчетности клиента. Ежеквартально  банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии.

3. Важным является  также оперативный контроль за  состоянием задолженности по  ссуде, ее отклонением от установленной  кредитной линии. 

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

Кредитование по контокорренту  является высокорискованным, поэтому оно редко применяется на практике [15].

 

3. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «БЕЛАРУСБАНК»

 

Термин «кредитный портфель банка» предполагает классификацию  кредитных вложений банка по качественным признакам. К таким признакам  относятся: виды обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, соблюдение сроков погашения кредита и т.д.

Кредитный портфель –  совокупность остатков по ссудным счетам на определенную дату, которые группируются по различным признакам, в том  числе и по видам кредита, составу заемщиков.

Однако любая группировка  в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного  размещения ресурсов или способности  защиты от него, потому что и тип  заемщика, и сфера деятельности обладают различным риском для данных экономических условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Такой подход дает качественную характеристику состава кредитных вложений, позволяет рассматривать кредитный портфель как результат деятельности коммерческого банка.

Проанализируем кредитный  портфель АСБ’’Беларусбанк’’  по состоянию на 01.09.2012г.

За 8 месяцев 2012 года размер кредитного портфеля юридических лиц уменьшился на 46,8 млрд. рублей и составил на 01.09.2012г. - 422,6 млрд. рублей, в том числе кредиты, выданные за счет:

• ресурсов НБ РБ - 28,3 млрд.руб.(ОООО);
• депозитов Минфина - 59,9 млрд.руб. (Указ Президента РБ №65 -00000, Постановление Совета Министров РБ №1788 - 00000);
• по решению Брестского облисполкома за счет депозитов, размещенных в ф.100 - Брестское областное управление - 3,8 млрд.руб. (ОАО «0000», ОАО «000»);
• за счет средств ИКЛ - 16,5 млрд. руб. (ОАО «ООО»);
• ИТОГО - 108,5 млрд. руб.

Таблица 3.1

Кредитный портфель ЮЛ и ИП	На 01.01. 2012г.	На 01.02.2011г.	На 01.03.2011г.	На 01.04.2011г.	На 01.05.2011г.	На 01.06.2011г.	На 01.07.2011г.	На 1.08.2011г.	На 01.09.2011г.	Отклоне ние от 01.01.20012г.
Всего:	469,4	495,2	491,1	497,4	487,2	436,0	438,5	362,1	422,6	-46,8
В т.ч.:
-инвестиции	158,4	157,1	156,1	154,9	148,0	148,2	149,7	150,1	170,5	+12,1
-тек. деятельност ь	308,0	335,2	332,0	339,5	336,2	284,9	286,0	209,3	249,5	-58,5
-лизинг	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	2,9	2,8	2,7	2,6	-0,4

 

Общий кредитный портфель филиала (без ЦБУ) на 01.09.2012г. - 1205974,1 млн. руб. (без внебаланс.), доля юр. лиц - 34,8%, (на 01.01.2012г. -1091708,0 млрд. рублей, доля юр. лиц 43,0%). За 8 месяцев 2012 года филиалом выдано кредитов на сумму 319,5 млрд. руб., а погашено - 366,3 млрд.руб.

Таблица 3.2

	выдано	погашено	отклонение
всего	319,5	366,3	+46,8
в том числе:
- тек. деят-ть	284,7	343,2	+58,5
- инвестиции	34,8	22,7	-12,1
- лизинг	...	0,4	+0,4

 

За 8 месяцев 2012 года заключено - 24 договора на активные банковские операции с юридическими лицами (за 7 месяцев 2012 года - 34 договора, за 2011 год заключено 49 договоров).

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 - Кредитный портфель филиала по видам активных операций

Вид договора	На 01.01.2012г.		На  01.04.2012г.		На 01.07.2012г.		На 01.09.2012г.		Отклонение с данными на 01.01.2012г.
	Кол-во договоров	Сумма	Кол-во договоров	Сумма	Кол-во договоров	Сумма	Кол-во договоров	Сумма	Кол-во догово-ров	Сумма
Текущая деятельность	6	308,0	35	339,5	31	286,0	34	249,5	-12	-58,5
Инвестиции	42	158,4	42	154,9	41	149,7	46	170,5	+4	+12,1
Лизинг	1	3,0	1	3,0	1	2,8	1	2,6	—	-0,4
Гарантии	4	3,0	3	2,8	6	7,0	5	5,2	+ 1	+2,2
Аккредитив	1	1,9	1	1,9	1	1,9	2	5,1	+1	+3,2
Всего кредитных вложений	94	474,3	82	502,1	80	447,4	88	432,9	-6	-41,4