Социальная политика государства Республики Беларусь

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

                       УЧЕРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БАРАНОВИЧСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Факультет экономики  и права

Кафедра менеджмента

 

Дата регистрации работы в деканате

Дата регистрации работы на кафедре

Отметка о допуске  к защите

Оценка за защиту

 

 

 

 

                                КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине Макроэкономика

Тема: Социальная политика государства Республики Беларусь

 

 

                 Исполнитель:                 

                                                             студентка 2 курса группы М-21

                                                             Ананчик Анастасия Сергеевна

                                                             Руководитель:

                   преподаватель

                                                            Яковлева Татьяна Евгеньевна

 

                                  Барановичи, 2012

                            ОГЛАВЛЕНИЕ

 

……………………………………………………………………………….48

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Кредит - не новая экономическая  категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических  формациях на базе товарного производства и обращения.

Роль кредита для экономики трудно переоценить. Он не только содействует становлению, развитию научно-технического прогресса, что, в конечном результате, приводит к насыщению рынка новыми товарами и, соответственно, к более полному удовлетворению нужд конечных потребителей. Кредит позволяет предприятиям решать свои временные финансовые проблемы, осваивать новые технологии без изъятия средств из бюджета предприятий, стабилизировать экономику убыточных предприятий путем финансирования их программ по выходу из кризиса, и косвенно способствует решению проблем неплатежей, безработицы, слабой социально-экономической защищенности граждан.

На сегодняшний день одна из важнейших задач банка – это привлечение надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов. Для решения этой задачи особое внимание необходимо уделять проведению анализа кредитоспособности заемщиков, проверке обеспечения выдаваемого кредита, выбору метода кредитования в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

Цель написания курсовой на данную тему – исследовать содержание кредита как экономической категории, проанализировать структуру кредитного портфеля конкретного банка и выявить на этой базе основные направления кредитования в банке;

Данная курсовая работа состоит из трех глав. В первой главе раскрыта сущность кредита, рассмотрены основные принципы, формы и методы кредитования, формы ссудных счетов. Вторая глава посвящена практике кредитования юридических лиц. Изучена кредитная документация, процедура ее рассмотрения, порядок выдачи, обеспечения и погашения кредитов, а также контроль за деятельностью заемщиков.

В третьей главе дан  анализ кредитного портфеля банка, выявлены основные проблемы банковского кредитования предприятий.

При написании работы были использованы такие источники, как Г.И.Кравцова «Деньги, кредит, банки»,при рассмотрении глав были использованны законодательные и нормативные акты Президента, Правительства и Национального банка Республики Беларусь.

 

1. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ЕГО СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ

1.1 КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

Кредит  является одной из сложнейших экономических  категорий. Предпосылкой его исторического  генезиса послужило имущественное  расслоение общества в период разложения первобытно - общинного строя, Однако возникновение условий, придавших  кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно - денежных отношений [10, c. 310].

Основой функционирования кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. Причем для развития кредитных отношений основополагающее значение имеет такая его специфическая черта, как возвратное возмездное движение стоимостей в денежной и товарной формах в процессе воспроизводства. Следует отметить, что кредитные отношения не возникают в сфере производства, они только опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц [5, с 215].

Развитие кредитных  отношений. Как специфических стоимостных  отношений непосредственно связанно с необходимостью обеспечения непрерывности движения стоимости, а конкретнее – непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения.

Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является. В частности, временное  высвобождение денежных средств и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий. Производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно – технических характеристик производства и реализации продукции. К проявлению данной неравномерности относится образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Колебания в  кругообороте основных средств обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Непрерывность движения оборотных фондов предприятий вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объема собственных денежных ресурсов предприятия, необходимых для ее нормальной деятельности. Ежедневная потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции, потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на продукцию [13].

Особенности индивидуального кругооборота оборотных  фондов предприятия обуславливают  возможность несоответствия между  потребностью в оборотных средствах  и фактическим наличием их в данный момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Индивидуальные  кругообороты и обороты хозяйствующих  субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств одних хозяйственных единиц восполнить за счет временного избытка средств других, так как высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется с помощью кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их эффективного использования [9, c. 318].

Кредитные отношения  выражают единый, целостный процесс  временного высвобождения средств  и возникновения временной потребности  в них в ходе общественного  воспроизводства. Опосредствуя смену  функциональных форм валового национального  продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Система кредитования базируется на: субъектах кредита, обеспечении кредита, объектах кредитования [3, c. 151].

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют „ лицо“ кредитной операции, ее эффективность.

Кредит как экономическое отношение – это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись [11]. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие возникает, с одной стороны, как необходимый элемент кредитного отношения, с другой, – как осознанная, позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитополучателем  может выступать любой субъект собственности, внимающий банку доверие, обладающий определенными материальными гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения  кредита может быть самого разного  уровня от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе:

- промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования: предприятия и организации, физические лица, другие банки [2, c. 469].

Кредит  предоставленные хозяйственным организациям и населению, занимают основное место в сумме кредитов банков Республики Беларусь. Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки. Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения кредита может быть иным.

В каждом отдельном  случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям.

Реальность  данного денежного оборота современной  Республики Беларусь (сильная инфляция, быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного и долгосрочного кредита.

Краткосрочными  являются кредиты предоставленные  на срок до 12-ти месяцев, долгосрочными  – на срок до 6-ти лет.

В разряде критериев классификации  банковских кредитов не последнее место  занимает платность кредита.

Рыночная  цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения по различным видам банковских кредитов. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.

Кредиты с повышенной процентной ставкой, как  правило, возникают в связи с  большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

Важным  элементом кредитования и критерием  классификации банковских кредитов выступает их обеспечение.

Создание  системы гарантий для кредитодателя (банка) своевременного возврата кредита  приобретает в Республике Беларусь особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих кредитополучателей.

Банковские  кредиты можно подразделить и  в зависимости от объекта кредитования. В белорусской практике краткосрочные  кредиты выдаются на:

- выплату заработной платы;

- на сезонные затраты по выращиванию  молодняка животных, пушных зверей  и рыб (включая расходы по  выплате заработной платы).

1.2 РОЛЬ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

 

Под ролью кредита  как экономической категории  обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

Необходимо отметить, что роль кредита имеет объективную  природу, поскольку определяется его  сущностью. В то же время конкретная экономическая среда оказывает значительное воздействие на степень и характер реализации объективной роли кредита, результаты его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Большое значение, например, имеют практические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений.