Социальная политика государства Республики Беларусь

Так, в условиях планово-административного  управления экономикой кредит, по своим  объективным свойствам являющийся фактором интенсификации производства, зачастую использовался в качестве рычага экстенсивного развития экономики. Это проявлялось, в частности, в автоматическом характере кредитования, в ходе которого кредиты предоставлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, кредитования сверхплановых запасов или выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями. Между тем роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

Роль кредита в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота капитала. Такое содействие составляет основную цель кредитного перераспределения  временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. При этом в результате перераспределения на основе кредита происходит ускорение оборота средств в общественном хозяйстве.

Кредит является категорией обмена, и поэтому, разумеется, не может  выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам воспроизводственный процесс. Его использование не приводит к прямому сокращению времени производства товаров — последнее зависит от внеэкономических факторов, в частности, от технологии производства. На длительность производственного цикла кредит может оказывать влияние лишь в тех случаях, когда полученные в ссуду средства используются для технического перевооружения производства, внедрения новых технологий и т.п.

Но все же воздействие  кредита на ускорение процесса воспроизводства реализуется главным образом путем сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что в конечном счете увеличивает скорость оборота средств.

Кредит оказывает влияние  на воспроизводственный процесс также за счет своих стимулирующих свойств, обусловливающих рациональное и эффективное использование ссуженных средств.

Кредит способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения  научно-технического прогресса. Эта роль кредита реализуется прежде всего косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции и т.д.

В рыночной экономике  кредит участвует в регулировании, поддержании и оптимизации пропорций  общественного воспроизводства. Кредитная форма перераспределения валового национального продукта и национального дохода является завершающей, она охватывает, наряду с финансовой, перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между отраслями производства и регионами.

Активному участию кредита  в регулировании отраслевых и  других воспроизводственных пропорций  в Республике Беларусь препятствует недостаточность развития рыночных отношений. В частности, в стадии формирования находятся финансовые рынки; не завершен процесс демонополизации и децентрализации экономики; деятельность коммерческих банков по кредитованию народного хозяйства еще не полностью соответствует принципам рыночного хозяйства. Положительный эффект воздействия кредита на воспроизводственные пропорции ослабляется также из-за высоких темпов инфляции. Более того, в этих условиях кредитное перераспределение нередко препятствует оптимизации структуры производства, содействует переливу ресурсов из сферы производства в сферу обращения. Тем самым оно способствует нарушению макроэкономической сбалансированности.

Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики. Причем кредитные отношения  воздействуют как на предложение  товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос.

Необходимо отметить, что при нарушении принципов  использования кредита, возможно, его  негативное воздействие на товарно-денежную сбалансированность.

Влияние кредитных отношений  на совокупный платежеспособный спрос  проявляется в том, что кредит используется в качестве одного из основных инструментов регулирования совокупного денежного оборота, а посредством последнего — внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения.

Следует отметить, что реализация регулирующей роли кредита зависит от развития форм кредитных отношений.

Особая роль в воздействии  на экономические процессы принадлежит  банковскому кредиту. Специфика  банковской деятельности заключается  в том, что при оказании банковских услуг прибыль не создается — она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами банка. Это побуждает коммерческие банки направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В результате банковский кредит содействует структурной перестройке экономики.

Более того, банковский кредит в настоящее время выступает  инструментом децентрализованного  управления экономикой. В частности, коммерческие банки устанавливают  объемы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Если имеют место серьезные нарушения возвратности кредита, банк может предпринять действия, прямо регулирующие или контролирующие хозяйственную деятельность заемщика. Регулирующее воздействие центрального банка, кредитной политики государства носит в большей степени косвенный, корректирующий характер и осуществляется путем целевого рефинансирования коммерческих банков, нормирования их деятельности и через процентную политику.

Таким образом, регулирующая роль кредита велика и многообразна. Децентрализация экономики и  переход к рыночным отношениям значительно  повышает роль кредита в этом качестве: он начинает выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Его воздействие реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу субъективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

Роль кредита в экономии издержек обращения. Кредит способствует сокращению затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества, удешевляет всю систему денежного обращения. Эта его роль реализуется, прежде всего, в процессе выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения, обслуживающими безналичный оборот. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету, обращению и хранению денежных знаков.

Экономия издержек достигается  также за счет ускорения обращения. Многократное использование свободных  денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает  скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно меньшей денежной массе. Кроме того, кредит ускоряет отдельные фазы обращения и воспроизводственный процесс в целом, что влияет на снижение издержек.

Роль кредита в развитии международных экономических связей. Углубление международного разделения труда, усиление процесса глобализации, либерализация рынков ссудных капиталов обусловливают повышение роли кредита в международных экономических отношениях. В настоящее время темпы роста международного кредита намного опережают темпы роста мировой внешней торговли.

Кредит создает благоприятные  условия для развития международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров при  пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Однако следует иметь  в виду, что кредит в международных  связях может играть и негативную роль: выступать средством экономического давления на государство-заемщика; содействовать  усилению диспропорций в национальном хозяйстве из-за неравномерности  распределения иностранных инвестиций; являться орудием конкурентной борьбы на мировых рынках; способствовать усилению неустойчивости национальных денежных единиц и т.д.

Роль кредита на микроуровне, в деятельности отдельных экономических  субъектов. На хозяйственную деятельность производственных единиц кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий.

Необходимо отметить, что кредит и коммерческий расчет не только тесно взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Коммерческий расчет создает предпосылки для функционирования кредитных отношений: в ситуации обособления кругооборота средств предприятий возникает необходимость возмещения затрат и, следовательно, особого перераспределения денежных средств на основе возвратности и платности. Механизм коммерческого расчета создает условия для возврата ссуд.

Стимулирующая роль кредита  в повышении эффективности производства состоит в том, что, будучи вовлеченными в хозяйственный оборот на основе кредита, временно свободные средства обеспечивают непрерывность смены форм производственных фондов, способствуют росту производства и реализации продукции. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды, на создание запасов сырья и материалов.

Кредит выступает важнейшим  источником формирования основных и  оборотных средств хозяйственных  единиц. В современных условиях предприятия  функционируют на принципах коммерческого расчета и самофинансирования. Это означает, что расширение воспроизводства в принципе должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий — прибыли и амортизационных отчислений.

Однако самофинансирование имеет объективные пределы. С одной стороны, они обусловлены ограниченностью внутренних источников финансирования. Без кредита рост инвестиций ограничивался бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. В конкурентных условиях рынка потребность в денежных ресурсах у предприятий возрастает, но они не в состоянии удовлетворить ее только за счет собственных средств. С другой стороны, принцип самофинансирования не всегда согласуется с требованиями эффективности, экономичности производства. В развитом рыночном хозяйстве в условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг по кредитованию кредит является относительно легкодоступным и надежным источником свободных ресурсов.

2. ДЕЙСТВУЮШАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

2.1 ПОРЯДОК  ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ ССУД В  ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Кредитование оборотных  активов всегда являлось основным видом  ссудных операций. Потребность в  кредите обусловлена возникновением временной потребности в денежных средствах из-за несовпадения поступлений и затрат в процессе кругооборота мобильных активов. Особенно резко эта необходимость возникает у предприятий с сезонным характером производства. Кредиты предоставляются, как правило, сроком до одного года и являются краткосрочными.

В настоящее время  Национальным банком Республики Беларусь определяются основополагающие моменты  предоставления кредитов в оборотные  активы.

В соответствии с Правилами  размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 24 мая 2001г. № 116, кредитополучателями могут выступать кредитоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели и физические лица Республики Беларусь. Кредиты могут предоставляться в белорусских рублях и иностранной валюте при наличии соответствующих лицензий.

Выдача кредитов в  белорусских рублях производится для  расчетов с резидентами, а также  нерезидентами, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, а в иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Объектом кредитования в белорусских рублях может быть покупка иностранной валюты для осуществления расчетов с нерезидентами за приобретаемые у них за счет кредита товарно-материальные ценности.

Кредиты в иностранной  валюте предоставляются на цели, которые  позволяют обеспечить поступление  валютной выручки, достаточной для  погашения кредитов и процентов  за их пользование.

При рассмотрении заявки клиента на кредит следует учитывать  возможность максимального использования имеющихся у него валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продаж на валютном рынке.

Кредиты предоставляются  в безналичной форме строго в  соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика (включая выставление аккредитива) за фактически отгруженные или полученные материальные ценности, выполненные работы, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость, минуя текущий счет получателя кредита — непосредственно поставщику (продавцу).

В тех случаях, когда  во взаимоотношения между поставщиком  и покупателем вступает третья сторона  согласно договору об уступке требования либо переводе долга, заключенному в соответствии с законодательством, возможно осуществление платежа за счет кредита не непосредственному поставщику, а другому лицу, если при этом поставщиком не будет нарушено законодательство, регламентирующее очередность платежей в бюджет и приравненных к ним платежей.