Семейный бюджет

   Данная цель предполагает необходимость постановки следующих задач:

1. рассмотреть такую экономическую единицу, как домашнее хозяйство;
2. выяснить сущность семейного бюджета и классифицировать доходы населения;
3. выявить источники доходов населения;
4. рассмотреть стандарты семейных бюджетов;
5. определить жизненные стандарты среднего класса;
6. проанализировать явление планирования финансов;
7. рассмотреть процесс постановки цели и планирование финансов

   Задачи определили содержательную структуру данного исследования, включающего в себя введение, три главы, заключение, список литературы. 
 
 

Глава I. Экономическая сущность семейного  бюджета

1.1. Бюджет  и финансовые решения домашних хозяйств

   Так как величина доходов, полученных любой экономической единицей, действующей в условиях рыночной экономики, за определенный период времени ограничена, то она должна ограничивать и свои расходы, осуществляемые в этот же временной период. Другими словами, любая экономическая единица, будь то государство, фирма или домашнее хозяйство, вынуждена действовать в условиях бюджетных ограничений, а для того, чтобы эффективно управлять своими финансовыми активами и финансовыми обязательствами, любая экономическая единица должна формировать свой бюджет и отслеживать его исполнение.

   На наш взгляд, экономическое понятие «бюджет» не подразумевает необходимости аккумулирования всех денежных, материальных и иных ресурсов в одних руках, формального существования финансового плана, жесткой регламентации процедуры формирования доходной части бюджета и исполнения его расходной части, так как это происходит при формировании и исполнении государственного бюджета. Само понятие «бюджет» предполагает необходимость простого соответствия расходов экономической единицы ее доходам в конкретный промежуток времени, и поэтому использование этого понятия вполне целесообразно и оправдано в процессе изучения финансов домашнего хозяйства.

   Такое мнение в целом разделяют и многие исследователи. Бюджет домашнего хозяйства представляет собой «форму образования и использования фонда денежных средств домашнего хозяйства». ³ «Бюджет домашнего хозяйства - фонд денежных средств, доходы которого образуются из поступлений денежных средств членов семьи, а расходы представляют собой использование ими текущих и накопленных ресурсов». «Бюджет семьи - предположительное исчисление денежных доходов, которые поступают в

__________________________

³ Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б.Поляка. С.311

семью, и расходов, которые она производит». На наш взгляд, наиболее точно суть понятия «бюджет домашнего хозяйства» отражает следующее определение: бюджет домашнего хозяйства - это планируемое на определенный промежуток времени его доходов и расходов.

   Формируя свой бюджет, домашние хозяйства принимают различные финансовые решения. Эти решения можно разделить на две основные группы: 1) решения по поводу формирования структуры и величины источников дохода; 2) решения по поводу формирования структуры своих будущих расходов. Первая группа решений влияет на общий уровень дохода домашнего хозяйства. Вторая группа решений влияет не только на соотношение, в котором доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую части, но и на уровень доходов домашнего хозяйства в будущем периоде, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по срочному вкладу в коммерческом банке. В рамках второй группы можно выделить финансовые решения по поводу: 1) величины потребляемой и сберегаемой частей полученного в данном периоде дохода; 2) размещения сберегаемой части дохода; 3) привлечения дополнительных источников финансирования.

      Проблемы, связанные с рисками  домашних хозяйств, практически не исследованы в отечественной и зарубежной экономической литературе, несмотря на их очевидную актуальность. В изученных нами источниках отсутствует четкое определение понятия «экономический риск домашнего хозяйства», хотя само понятие используется. В качестве постановки проблемы предлагаем следующую интерпретацию данного понятия: экономический риск домашнего хозяйства - это вероятность возникновения ситуации, в условиях которой снижается уровень жизни домашнего хозяйства и его отдельных участников.

   Уровень жизни в значительной  степени зависит от уровня  доходов, величины расходов и  суммы сбережений домашнего хозяйства.  (См. рис.1) [3, с. 6-29]

Рис.1.Экономические  риски домашних хозяйств и определяющие их факторы. Источник: Белозеров С.А. Финансы домашнего хозяйства. Инвестиционный аспект. Изд-во С-Пб. ун-та, 2006. С. 28 
 

1. 2. Сущность  семейного бюджета и классификация  доходов населения

   Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

   Денежные доходы населения включают все поступления денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др. [6, с.531-547]

   Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

   Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

   Номинальный доход (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

   Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

   Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен. [28, с.442-454]

   Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.

   Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

   Принцип рыночной стратегии в сфере доходов можно сформулировать так: «Все не могут быть богатыми, но никто не должен быть бедным». [16, с.256-269]

   Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода.

   Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

   Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, - в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно так же, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас).

   Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.

   Прямая зависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но "рыночными" они, строго говоря, не являются.

   Рыночный же доход всегда есть результат наших полезных - для других людей - усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым "другими людьми" спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует. [16, с.256-269] 

3. Формирование  доходов населения

   Номинальные денежные доходы населения формируются из различных источников, основными из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

   Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения: заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу.

   Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице).

   Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его трудовой мотивации.[5]

   При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

   Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде:

• выплат по государственному страхованию;
• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
• выигрышей по лотереям;
• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).

   Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.

   Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.[28, с.442-454]