Предмет и метод экономической теории

        Международный кредит - рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывает систему коммерческого, банковского и государственного кредита. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения (в том числе международные), а также разные государства, т.е. он носит как частный, так и государственный характер.

        Ростовщический кредит - является самой древней и простейшей формой кредита, его характерной чертой является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз.

Вопрос 3.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд представляет собой механизм кредитования. Его составными частями являются выбор объекта кредитования, различные методы кредитования, выдача ссуд, использование ссудных счетов, установление способов погашение ссуд. Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования, к таким основным принципам относятся:

1.       Возвратность.

2.       Срочность.

3.       Платность.

4.       Обеспеченность - развитые формы обеспечения: доверительные письма и т.п.

5.       Целевой характер использования - учет целей использования кредита, и характер при расходовании средств на проект тоже учитывается.

6.       Дифференцированные подходы при кредитовании.

Вопрос 4.

Современное понятие кредитной системы может быть истолковано двояким образом. Кредитная система государства представляет собой с одной стороны сеть финансово-кредитных учреждений организующих кредитные отношения, а с другой это совокупность кредитных и расчетных отношений, которые представлены различными формами кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов. Современная структура кредитной системы состоит, как правило, из трех звеньев:

1.       Центральный банк.

2.       Банковский сектор, который включает в себя коммерческие банки, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные отраслевые банки.

3.       Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения. Круг операций специфичен и ограничен. Это инвестиционные компании, финансовые, кредитные союзы, трастовые (доверительные), благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, страховые компании, ломбарды, пенсионные фонды.

На становление и развитие кредитной системы основное влияние оказывает государство, регулируя деятельность финансово-кредитных учреждений. Основными направлениями государственного регулирования являются:

1.       Политика центрального банка по отношению к финансово-кредитным учреждениям.

2.       Налоговая политика государства на всех уровнях власти.

3.       Участие государства в деятельности кредитных учреждений.

4.       Законодательное регулирование деятельности учреждений кредитной системы. Наша задача помнить о наличии и содержании структуры двух основополагающих главных документов: закон "О банке России" и "О банках и банковской деятельности", также было бы неплохо ознакомиться с инструкцией "О банковской деятельности".

Вопрос 5.

Возникновение центральных банков связано со становлением и развитием кредитной системы отдельных государств, которая сопровождалась концентрацией в относительно немногих банках эмиссии банкнот. Мировая практика знает два пути формирования центральных банков:

1.       Центральные банки приобретали свой статус и функции в процессе длительной исторической эволюции (напр., центральный банк Англии).

2.       Центральные банки изначально учреждены как эмиссионные институты.

В зависимости от формы собственности на капитал, центральные банки подразделяются на государственные, акционерные и смешанные:

        Государственные центральные банки - капитал полностью принадлежит государству (напр., Россия).

        Акционерные - капитал принадлежит акционерам (федеральная резервная система в США, там существует 6000 акционерных банков).

        Смешанные банки - где лишь часть капитала принадлежит государству, такие банки существуют в Швейцарии (у частных лиц 43% акций и 57% у кантон).

Независимо от формы собственности, центральные банки являются юридически самостоятельными и подотчетны, как правило, законодательному органу. Самостоятельность ЦБ России определяется законом "О центральном банке".

Функции, выполняемые центральными банками в разных странах во многом идентичны друг другу. В числе основных функций следующие:

1.       Денежно-кредитное регулирование экономики.

2.       Эмиссионная.

3.       Регулирование деятельности кредитных учреждений.

4.       Организация платежно-расчетных операций.

5.       Валютное регулирование.

Основными целями деятельности ЦБ России являются:

1.       Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2.       Развитие и укрепление банковской системы РФ.

3.       Обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования системы расчетов.

Для достижения вышеуказанных целей ЦБ России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями:

        Предоставлять кредиты (не более чем на один год) под обеспечение ценными бумагами и другими активами.

        Покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение со сроками погашения не более 6-ти месяцев.

        Проводит и другие операции, которые могут проводить коммерческие банки.

Вопрос 6.

Отдельные банковские операции проводились в разных странах с самых древних времен. Современная интерпретация слова "банк" происходит от итальянского слова "банко" что означает стол, за которым производили кредитно-денежные операции. В 1171 в Генуи (Италия) основан первый банк. Банк - это кредитная организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также имеющая право на осуществление иных банковских операций. В зависимости от отдельных признаков структуризации банки можно классифицировать так:

1.       По форме собственности различают: государственные (Сбербанк, Внешторгбанк), частные и смешанные.

2.       По наличию филиалов: безфилиальные и филиальные. Сбербанк имеет 43 тысячи филиалов по России.

3.       По характеру деятельности: универсальные (обслуживают физические и юридические лица, предоставляют весь спектр банковских услуг) и специализированные (предоставляют клиентам только определенный круг банковских операций, напр. Газпромбанк), инвестиционные банки (осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей), ипотечные банки (предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости), сберегательные банки (осуществляют предоставление услуг населению).

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

1.       Посредничество в кредите.

2.       Посредничество в платежах между клиентами.

3.       Выпуск кредитных денег.

Успешной работы коммерческих банков можно достигнуть при соблюдении следующих основных принципов:

1.       Осуществление своей деятельности на основе реально имеющихся ресурсов.

2.       Полная экономическая самостоятельность банков и результатов их деятельности.

3.       Взаимоотношение коммерческого банка со своими клиентами строится на рыночной основе.

4.       Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.

Операции коммерческих банков. Различают активные, пассивные и комиссионные операции коммерческих банков:

Пассивными операциями называются такие, которые направлены на формирование ресурсов банка необходимых для предоставления услуг. Следует различать собственные и заемные (устойчивые пассивы (не заплаченная зарплата), вклады населения, кредиторская задолженность, различные виды ценных бумаг) ресурсы коммерческих банков. Собственные ресурсы предполагают элементы (уставной капитал, нераспределенная прибыль и т.д.).

Активные операции - это такие операции, которые связаны с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли, обеспечение ликвидности. Основу активных операций составляют кредитные операции. В среднем в коммерческих банках до 70% прибыли получают за счет осуществления именно кредитных операций. Предоставляются следующие виды кредитов:

        бланковый кредит, который выдается без залогового обеспечения и, как правило, клиентам которые пользуются особым доверием банка. По ним обычно устанавливаются повышенные проценты.

        вексельные кредиты делятся на два вида: учет векселей и выдача ссуд под их залог (ломбардный залог, напр.).

        ипотечный кредит это предоставление ссуды, выдаваемой под залог недвижимого имущества.

К активным ссудным операциям также относят факторинговые, форфейтинговые, трастовые (доверительные), лизинговые операции.

Комиссионные операции - это такие операции, которые выполняет банк по поручению своих клиентов и взимает с них комиссионные (операции с иностранной валютой, консалтинговая деятельность, выдача гарантий поручительств, сдача в аренду сейфов и т.д.).

Финансы в системе экономических отношений

Бюджетная и налоговые системы

Финансовые и бюджетные системы характеризуются, прежде всего, движением в них финансов. Финансы - это определенная совокупность отношений собственности по поводу формирования и использования фондов денежных ресурсов. Сущность финансов наиболее полно раскрывается в выполняемых ими функциях. Такими функциями являются:

1.       Накопление необходимого количества денежных фондов (в том числе капитала) для осуществления расширенного воспроизводства.

2.       Регулирование государством с помощью финансов процесса развития экономической системы. В частности, технологического способа производства и отношений собственности. В рамках этой функции выделяют контрольную функцию финансов, которая предусматривает контроль государства за порядком аккумулирования и распределения денежных средств предприятиями, финансово-кредитными институтами и организациями.

3.       Распределительная функция, которая заключается в распределении и перераспределении валового внутреннего продукта, в том числе национального дохода между отдельными сферами, отраслями, социальными слоями и группами.

Основными субъектами финансовой системы являются:

        государственные финансы - это совокупность денежных фондов, которые аккумулируются в руках государства и используются для выполнения им социально-экономической функции. Составными элементами государственных финансов являются: госбюджет, внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд занятости, фонд социального страхования), государственный кредит.

        финансы предприятий и организаций - это совокупность денежных ресурсов для осуществления процессов воспроизводства в рамках того или иного предприятия или организации.

        финансы населения - это денежные ресурсы, которые формируются у жителей страны из доходов полученных от трудовой и хозяйственной деятельности или по наследству.

        Кроме названных субъектов выделяют финансы, связанные с личным и имущественным страхованием граждан.

В государственных финансах важнейшую роль играет государственный бюджет. Государственный бюджет - представляет собой отношение собственности между государством с одной стороны и физическими и юридическими лицами с другой, по поводу изъятия, присвоения у последних части необходимого и прибавочного дохода и распределения его в соответствии с функциями государства. Будучи частью финансов, государственный бюджет выполняет распределительную и контрольную функцию.

Финансовая система как совокупность учреждений - это Минфин, ЦентроБанк (и другие коммерческие банки). В целом бюджет выражает денежные отношения и экономические связи в государстве по образованию и использованию денежный фондов государства и регионов, находящихся на самоуправлении. Особенностью бюджетных отношений является их безэквивалентность в единой системе распределительных отношений воспроизводства. Сущность бюджета как экономической категории проявляется в его функциях:

1.       Формирование денежных фондов или доходов.

2.       Использование денежных фондов (расходов).

3.       Контроль за формированием и использованием денежных фондов.

Вся эта деятельность (организационных структур, бюджетных отношений) реализуется через бюджетную политику. Бюджетная политика - представляет собой комплекс юридических, экономических, организационных мер по составлению бюджета, регулированию бюджетного процесса, управление бюджетным дефицитом (иногда профицитом) и организация бюджетного контроля. Бюджеты составляются на бюджетный или финансовый год. В РФ финансовый год совпадает с календарным. Кроме финансового года устанавливается и счетный период, который включает финансовый год и один месяц для завершения всех операций по исполнению бюджета. Бюджетные отношения реализуются в рамках бюджетных систем, которые представляют из себя совокупность всех бюджетов действующих на территории страны.

Бюджетное устройство - это организация бюджетной системы, принцип ее построения. В РФ действует бюджетная система, в которую входят:

a.       федеральный бюджет;

b.      республиканские бюджеты республик в составе РФ, областной бюджет автономной области, окружные бюджеты автономных округов, краевые бюджеты краев, областные бюджеты областей и городские бюджеты городов федерального значения (Москвы и Питера).

c.       местные бюджеты.

Бюджетное устройство в РФ основывается на принципах единства, полноты, реальности, гласности и самостоятельности всех бюджетов, входящих в бюджетную систему. Построение бюджета начинается с определения направлений и величины расходов. При этом различают расходы, включаемые в бюджет текущих расходов и расходы, включаемые в бюджет развития. К бюджету текущих расходов относятся расходы на текущее содержание и капитальный ремонт жилищно-коммунального хозяйства, объектов охраны окружающей среды, образовательных учреждений, учреждений здравоохранения и социального обеспечения, науки и культуры, средств массовой информации и иные расходы не включаемые в расходы развития.