Мировые цены на нефть и развитие российской экономики

     Уровень цен на энергоносители находится  также под влиянием налогового бремени  на организации ТЭК. Так, доля акциза в розничной цене автомобильного бензина А-76 составляет 17,1%, А-92 – 22%; доля акциза с НДС в цене бензина  колеблется от 32 до 37%. Кроме этих налогов, в цене бензина перекладывается  на покупателя налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), и др. налоговые платежи, относящиеся к себестоимости продукции. Платежи НДПИ «привязаны» к мировым ценам на нефть, в связи с чем рост мировых цен на нефть сопровождается увеличением цен на топливо и электроэнергию на внутреннем рынке. К тому же, по мнению экспертов, НДПИ не стимулирует разработку новых месторождений и соблюдение технологических норм добычи. В результате резко упали разведанные запасы сырья. Поэтому необходимо комплексное изменение действующего механизма расчета НДПИ, введение поправочных коэффициентов, учитывающих индивидуальные особенности месторождений, возможности и условия поставки нефти на внешний и внутренний рынок, что будет способствовать сдерживанию цен на нефтепродукты на внутреннем рынке.

     Существуют  затратные и рыночные методы расчета  цены на нефтепродукты. Подробно рассмотрим затратный метод.

         К затратным методам относятся  метод затрат и агрегатный. Схематично  затратный метод представлен  на рис.2.

     

     Рисунок 2 – Схематично затратный метод

         Метод затрат предполагает последовательное  определение и суммирование всех  элементов цены: себестоимости, прибыли,  налога на добавленную стоимость,  торгово-сбытовой надбавки (скидки), налога с продаж. Цена при применении  этого метода определяют по  формуле:

     Ц = С + П + НДС + Т_н,                  (1)

     где Ц - цена;

     С - себестоимость производства изделия;

     П - прибыль;

     НДС - налог на добавленную стоимость;

     Т_н - торгово-сбытовая надбавка. 

     Таблица 2 – Исходные данные по ОАО «Лукойл»³

 
 

     Ц= 6+4+3,9+2,45=16,35 руб,      

     где Ц – цена 1 литра бензина (АИ-92).

     Ставка  акциза на бензин в 2009 г. составляет 3900 руб за 1 тонну.

     Торговая  надбавка 25% от цены изготовителя без  НДС.

     Тогда розничная цена составит:

     Ц = 16,35+3,745(торговая надбавка)=20,1 руб 

     В соответствии со статьей 342 Налогового Кодекса налоговая ставка НДПИ составляет 419 руб. за 1 тонну добытой нефти.⁴

     Область применения агрегатного метода относительно невелика, поскольку для определения  цены на готовую продукцию необходимо иметь цены на отдельные конструктивные элементы, что на практике бывает редко. Другими недостатками агрегатного  метода являются: ошибки в ценах  на отдельные конструктивные элементы, полностью воспроизводимые в  цене готового изделия; отсутствие стимулирующего воздействия на повышение потребительских  параметров изделия и экономию затрат на его производство.

     1.4  Анализ динамики цен на нефть в 2006 - 2010 гг.

        Нефть — важнейший источник энергии для человечества, в основном потому, что это топливо для транспортных средств. Неудивительно, что цены на нефть находятся под столь пристальным вниманием не только профессиональных участников рынка, но и широкой общественности.

           Существуют разные сорта нефти, это связано с разностью состава нефти. Стандартом для цен служит нефть сорта Brent. Чтобы упростить экспорт, были придуманы некие стандартные сорта нефти, связанные с месторождением. Для России - это тяжелая Urals и легкая Siberian  Light.

          Дешевая нефть закончилась в  принципе, считают эксперты. Другое  дело, что цены могут варьироваться  в разумных пределах 50-60 долларов  за баррель. И то при условии,  что ни ОПЕК, ни независимые  экспортеры не будут снижать  объемы экспорта "черного золота". Дешевле 40 долларов за баррель  нефть не будет стоить уже  никогда.

                

                                   

     Рисунок 3 –  Динамика мировых цен на нефть марки Brent  (IPE)⁵

     Проведем  краткий анализ динамики цен на нефть в период с 2006 по 2010 год. В июле 2006 г. цена превысила отметку в 70 долларов за баррель. Это объясняется в первую очередь попытками урегулирования ядерного кризиса вокруг Ирана. В начале августа цены на нефть начали опускаться до уровня 50 долларов за баррель. Это произошло в результате увеличения объема добычи нефти странами ОПЕК и коммерческих запасов сырой нефти в странах ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития). Кроме того, в США с приближением зимы сезонные запасы нефтепродуктов достигли своего самого высокого уровня с 1999 г. К тому же в мире ослабело геополитическое напряжение. Но 9 августа 2006 г. произошла авария на трубопроводе в Америке, происходит повышение цен до 73,38 долл./барр. Затем сново падение цен.  В конце октября 2006 года министры нефти стран ОПЕК приняли решение сократить совокупное производство нефти, чтобы остановить падение цен ниже коридора 50-55 долл./барр. Причиной понижения цен явился рост запасов котельного топлива США.

     В 2007  г. цены на нефть возрастают. Цена барреля нефти поднималась до 90 долларов за баррель. Одна из причин роста цены на нефть - слабеющий доллар (Причина: ослабление инфляционного давления в США, признаки замедления американской экономики.)

     В 2008 г. цена на нефть достигла исторического максимума -  130 долларов за баррель. Резкий рост объясняется увеличением спроса со стороны новых растущих великанов – Индии и Китая.

       2009 год. И вновь, перевалив через вершину, цены рухнули вниз до отметки 40 долларов за баррель. И здесь были свои объективные обоснования, например, в России случился первый за десятилетие спад по добыче нефти. А в Саудовской Аравии задержалось вступление в строй нефтяного месторождения «Хурсанийя», на которое возлагались очень большие надежды. Из-за урагана «Айк» долго не могли восстановить добычу в Мексиканском заливе. Потом случился российско-грузинский конфликт на Кавказе, был поврежден нефтепровод Баку-Тбилиси-Джейхан, из-за чего добыча в Азербайджане снизилась на 480 тысяч баррелей в день. А также захват сомалийскими пиратами огромного саудовского танкера. Мировое потребление нефти сократилось. Мировая экономика рухнула в кризис.

     Конец 2009г. - постепенный рост цен.

     Нефть — особый товар, цены на который  могут на порядок «отклониться»  от реальных издержек производства и  других объективных составляющих стоимости. До сих пор не удалось создать целостную систему регулирования нефтяного рынка, и прогнозирование в данной отрасли не всегда является реалистичным.

 

2. Россия  на рынке нефти

2.1 Роль нефтяного сектора в экономическом развитии страны

       Нефтегазовый  комплекс  России – это стержень национальной экономики, обеспечивающий жизнедеятельность всех отраслей народного хозяйства,  формирование значительной части бюджетных доходов и основной доли валютных поступлений страны. Начиная с 1998 г. нефтегазовый комплекс являлся одним из локомотивов экономического роста в стране, обеспечивая при этом значительную часть поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.

     Нефтегазовые  доходы федерального бюджета формируются  за счет:

• налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в виде углеводородного сырья (нефть, газ горючий природный, газовый конденсат);
• вывозных таможенных пошлин на сырую нефть;
• вывозных таможенных пошлин на товары, выработанные из нефти;
• вывозных таможенных пошлин на газ природный.

        В настоящее время ТЭК в целом работает устойчиво. Нефтегазовые доходы в 2008 году составили   10,6 % ВВП. 

     Рисунок 4  – Поступление нефтегазовых доходов в федеральный бюджет⁶ 

        Всего в 2008 году в федеральный бюджет поступило 4 078,7 млрд. рублей администрируемых доходов, что на 8,8% больше, чем в 2007 году. Доля нефтегазового комплекса в налоговых поступлениях в бюджетную систему Российской Федерации в 2008 году составила 47,5%. Доля нефтегазового комплекса во всех таможенных платежах превышает 85%, а в суммарном объеме НДПИ – 90%. Основная масса доходов федерального бюджета обеспечена поступлениями налога на добычу полезных ископаемых (38%) (рис.5).

     

     Рисунок 5 – Структура поступлений администрируемых ФНС России доходов в федеральный бюджет по видам налогов в январе – мае 2008 года (в %)⁷

          НДПИ в 2008 году поступило в федеральный бюджет 1 604,7 млрд. рублей, в том числе на добычу нефти – 1 493,0 млрд. рублей, на добычу газа горючего природного – 90,5 млрд. рублей; на добычу газового конденсата из всех видов месторождений – 8,4 млрд. рублей. По сравнению с 2007 годом поступления НДПИ выросли на 42,9%. 

     В соответствии со статьей 96.6 Налогового Кодекса нефтегазовые доходы федерального бюджета используются для финансового обеспечения нефтегазового трансферта, а также для формирования Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.⁸

     Нефтегазовый  трансферт представляет собой часть  средств федерального бюджета, используемых для финансирования ненефтегазового  дефицита федерального бюджета за счет нефтегазовых доходов федерального бюджета и средств Резервного фонда.

     Резервный фонд представляет собой часть средств  федерального бюджета, подлежащих обособленному  учету и управлению в целях  осуществления нефтегазового трансферта в случае недостаточности нефтегазовых доходов для финансового обеспечения указанного трансферта.

     Фонд  национального благосостояния представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному  учету и управлению в целях  обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения  сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

         Таким образом,  нефтегазовая  отрасль  – это   богатство   России.

     Топливно-энергетический комплекс тесно связан со всей промышленностью  и экономикой страны. На его развитие расходуется более 20% денежных средств. На ТЭК приходится 30% основных фондов и 30% стоимости промышленной продукции  России. Он использует 10% продукции  машиностроительного комплекса, 12% продукции металлургии, потребляет 2/3 труб в стране, дает больше половины экспорта РФ и значительное количество сырья для химической промышленности. Его доля в перевозках составляет треть всех грузов по железным дорогам, половину перевозок морского транспорта и всю транспортировку по трубопроводам. Топливно-энергетический комплекс имеет  большую районообразовательную  функцию. С ним напрямую связано  благосостояние всех граждан России, такие проблемы, как безработица  и инфляция. Поэтому в успешном развитии  нашей нефтедобывающей промышленности  заинтересованы практически все  развитые государства мира и в первую очередь мы сами.

     Развиваясь, человечество начинает использовать все  новые виды ресурсов (атомную и  геотермальную энергию, солнечную, гидроэнергию приливов и отливов, ветряную и другие источники). Однако главную  роль в обеспечении энергией всех отраслей экономики сегодня играют топливные ресурсы.

       2.2  Анализ динамики добычи и экспорта нефти за 2007-2009 годы

         Россия – единственная среди крупных промышленно - развитых стран мира, которая не только полностью обеспечена нефтью, но и в значительной мере экспортирует топливо. Сегодня Россия производит энергоресурсов в два раза больше своих потребностей и экспортирует примерно половину этого объема в другие страны.  Удельный вес экспорта нефти и нефтепродуктов в общей валютной выручке страны составляет приблизительно 27%. 

     По  данным на 1 января 2009 года 294 организации  владеют лицензиями для недропользования и ведут добычу нефти и газового конденсата (нефтяного сырья) на территории Российской Федерации. Часть из них (132 организации) входят в структуру 10 вертикально интегрированных компаний, на долю которых по итогам года суммарно приходится 92 % всей национальной нефтедобычи.

Таблица 3 –  Крупнейшие нефтяные компании России⁹ 

*Данные за 2001 г. 

        В 2007 году наша страна продала за рубеж более 250 миллионов тонн сырой нефти (рис. 6), что более чем в два раза превышает объемы экспорта из Советского Союза за любой год.