Лекции по "Экономическая теория"

С учетом сложности и неоднозначности  природы «бегства» капитала и  суммируя важнейшие признаки этого  явления, дадим следующее определение. 
«Бегство» капитала из России есть устойчивый и в больших масштабах отток экономических и финансовых активов, происходящий в легальной и нелегальной формах и сокращающий финансово-инвестиционные ресурсы страны.

§2. Причины бегства капиталов

По вопросу причин существования  такого явления, как бегство капиталов  за границу России, высказано громадное  количество авторитетных мнений. 
Часто в главном они сходятся, хотя наблюдаются и различия в позициях. 
Продемонстрируем основной спектр мнений.

Так, основными причинами утечки капиталов из России специалисты 
Центрального банка России называют неустойчивую экономическую и политическую ситуацию в стране, криминализацию и коррумпированность экономики, ее долларизацию, а также высокий уровень налогового бремени и неплатежей в экономике.

Бегство капиталов из России определяют основные причины:

1) общие неблагоприятные условия  формирования экономического и  инвестиционного климата в стране (падение темпов роста и инвестиционной  активности, нарастание политической  нестабильности, сокращение емкости  рынка, высокий бюджетный дефицит,  слабость национальной валюты, неразвитость  инфраструктуры финансовых рынков  и др.);

2) чрезмерно энергичные меры  и рецепты по либерализации  российской экономики, навязанные  нам по линии мировых финансовых  институтов, прежде всего МВФ;

3) последствия проводимого в  стране хозяйственного курса,  в том числе во внешнеэкономической  сфере: возрастание налогового  бремени, девальвация национальной  валюты, жесткая кредитная политика  и др. (политика завышенного курса  рубля, длительное время проводимая  Центральным Банком РФ, стимулирует  вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны);

4) чрезмерно высокий уровень  фискальных ставок и неэффективность  системы начисления и взимания  налогов, низкое качество налогового  законодательства;

5) недоверие бизнеса к правительству,  а населения – к банкам и  иным финансовым институтам, деятельность  которых связана с распоряжением  активами вкладчиков;

6) криминализация экономической  деятельности, безопасность и высокая  эффективность легализации доходов  преступного происхождения посредством  внешнеэкономических операций;

7) высокие риски рыночного обесценения  капитальных активов;

8) неопределенность российских  границ с бывшими союзными  республиками;

9) отсутствие четкого регулирования  легального экспорта капитала  из 
России;

10) активное участие в оттоке  российского капитала за рубеж  крупного сегмента финансово-банковской  системы Запада (участие в приеме  российских капиталов, обучении  российских банкиров умению работать  в оффшорах, содействие в реализации  двойных и фиктивных внешнеторговых  контрактов с завышенными ценами  и т.п.).[5]

Несомненно, основные причины бегства  капиталов за пределы России лежат  в экономической сфере и объясняются  экономическими интересами собственников  или законных владельцев бегущих  капиталов. В свою очередь, эти экономические  интересы формируют:

1. стремление сохранить свои  капиталы;

2. стремление приумножить эти  капиталы, заставить их работать;

3. стремление уйти от необходимости  уплачивать с существующих капиталов  высокие налоги;

4. стремление легализовать свои  капиталы, полученные не всегда  законным путем, с тем, чтобы  можно было передать их по  наследству, распорядиться ими официально;

5. стремление получить с капиталов  более высокий доход, чем это  возможно на территории России, и т.д.

Все остальные причины бегства  капиталов за границу носят производный  от экономических причин характер. В механизме поведения собственника или владельца бежавших капиталов  всегда есть экономическая мотивация, именно она предопределяет его поведение  в отношении размещения капиталов  за границей России.

II. ФОРМЫ "БЕГСТВА" КАПИТАЛА

§1. Способы бегства капитала

Само “бегство” – фактический  вывоз капиталов за границу или  их невозвращение оттуда – может  осуществляться разными способами. Они могут быть сведены к следующим основным:

1) банковскому, осуществляемому путем переводов и иных банковских операций в отношении денежных средств, находившихся на счетах в российских банках, повлекших их зачисление на счета в иностранных банках;

2) способу вывоза наличной и  иной (находящейся, например, на кредитных  карточках, в дорожных чеках  и т.п.) валюты и валютных ценностей,  ценных бумаг при пересечении  границы России, при следовании  за границу Российской Федерации;

3) невозвращению полученной от  экономической деятельности, осуществляющейся  за пределами России, валюты на  территорию

Российской Федерации;

4) ведению заведомо невыгодной  для российского партнера официальной  экономической деятельности с  иностранными партнерами или  российскими предприятиями, размещенными  за границей, с одновременным  получением валютной неофициальной  выгоды за пределами

России и ее размещением там;

5) способу использования телеграфных  и иных небанковских переводов  денежных средств за рубеж.

Часто для осуществления вывоза капиталов за границу используется несколько способов одновременно.

Если оценивать способы бегства  капиталов с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

1) законные способы (например, вывоз  продекларированной валюты, или  законных капиталов с помощью  кредитной карточки, или создание  предприятий с определенным капиталовложением  в них за рубежом в соответствии  с российским законодательством,  и т.д.);

2) незаконные, но не преступные  способы (к ним следует отнести  контрабандный вывоз капиталов,  не подпадающий под уголовно-правовое  понятие контрабанды, невозвращение  валютной выручки из-за границы  на сумму, недостаточную для  признания деяния преступным, финансовые  и банковские нарушения, не  являющиеся преступными, по порядку  перевода капиталов за границу  с использованием банковских  операций, и др.);

3) преступные способы бегства  (по российскому уголовному законодательству  их два – контрабанда (ст. 188 УК) и невозвращение из-за границы  средств в иностранной валюте (ст. 193 УК)).

§2. Виды бегства капитала

Совершенно очевидно, что бегство  капиталов далеко не однородное явление. Оно включает в себя полностью  криминальные виды, незаконные, но не преступные разновидности, и совершенно легальные формы утечки капиталов за пределы России.

Криминальные виды бегства капиталов  за пределы

Российской Федерации.

Криминальное бегство капиталов  за пределы Российской Федерации  может быть преступным или по причине  преступного характера происхождения  капиталов, или по причине преступного  способа утечки капиталов за границу 
(понятия приведены выше); возможно и сочетание того и другого.

В свою очередь можно различать  несколько относительно самостоятельных  разновидностей криминального бегства  капитала из страны. Такими являются: 
1) бегство, преступное как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства); 
2) бегство, непреступное по происхождению капиталов, но преступное по способам его осуществления (например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате законной экономической деятельности; невозвращение в Россию валюты в сумме, превышающей 10 тысяч МРОТ, заработанной в результате законной экономической деятельности за пределами России); 
3) бегство, преступное по происхождению капиталов, но непреступное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек - капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства; или вывоз из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, тех же самых капиталов).

Незаконные, но не преступные разновидности  бегства капиталов за пределы  Российской Федерации.

Эти виды бегства капиталов могут  быть подразделены на следующие группы: 
1) бегство, незаконное, но не преступное, как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно-правовой контрабанды, т.е. в результате контрабанды – таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся при совершении налоговых, таможенных, предпринимательских или иных правонарушений, не являющихся преступными); 
2) бегство, законное по характеру происхождения капиталов, но незаконное, но не преступное, по способам его осуществления (например, вывоз из

России контрабандным способом, не подпадающим под понятие уголовно- правовой контрабанды, т.е. в результате контрабанды – таможенного правонарушения, капиталов, образовавшихся от законной предпринимательской деятельности); 
3) бегство, незаконное, но не преступное, по происхождению капиталов, но законное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом – путем декларирования валюты или с помощью кредитных карточек и т.п. – капиталов, полученных в результате незаконного предпринимательства, не являющегося, тем не менее, преступным).

Легальные формы утечки капиталов  за пределы России.

Это законные разновидности бегства  капиталов за пределы России. Они  имеют место тогда, когда и  капитал получен в результате полностью легитимной – законной – деятельности, и способы вывоза его за границу или невозвращения  капитала в Россию абсолютно законны. Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских капиталов в экономику других стран, внешнеэкономическая деятельность хозяйствующих субъектов, осуществляемая в полном соответствии с российским законодательством, и др. 
(например, размещение в зарубежных банках легальным российским собственником легальных же средств, полученных от экономической деятельности, что в настоящее время разрешено, хотя и со многими условиями и оговорками, российским законодательством).

III. ПОСЛЕДСТВИЯ "БЕГСТСВА" КАПИТАЛА

§1. Об опасности бегства и характере  ущерба, им причиняемом

Бегство капиталов за границу –  явление для России не новое. Даже беглый взгляд на последний 300-летний отрезок  нашей истории позволяет утверждать, что всякий раз смута на Руси оборачивалась  для Запада невиданными барышами; капитал бежал на запад во времена  петровских реформ, в период отмены крепостничества, на рубеже XIX и XX веков, в преддверии социалистической революции, и т.д.[6]

Бегство капиталов за границу не относится к типично и только к российским явлениям. В той или иной мере оно известно практически каждому государству, особенно государству с нестабильной, ослабленной экономикой.

Для сохранения и наращивания своего капитала его собственник или  владелец перемещает капитал туда, где условия для его размещения являются более комфортными, по сравнению  со своим государством. Однако если для экономически развитых государств отток капитала не страшен и проблемой  не является, и, кроме того, часто  уравновешивается притоком иностранного капитала, то для экономически слабых государств бегство национального  капитала только усугубляет и без  того непростую экономическую действительность. По точному замечанию авторов электронного учебника по инновационному учебному курсу "Теневая экономика и экономическая преступность", если отток капиталов превалирует над их притоком, то применительно к странам с реформируемой и, в частности, с переходной экономикой это, как правило, означает реальное сокращение ресурсов для экономического роста. Он ограничивает свободу действий правительства в проведении оптимального хозяйственного курса, дестабилизируя систему макроэкономического регулирования и подрывая фискальную дисциплину. В 
России "отлив" капиталов затянул процесс финансовой стабилизации, значительно отодвинул во времени перспективу возобновления экономического роста, усилил ее зависимость от иностранных займов и создал угрозу критического нарастания величины издержек по обслуживанию внешнего долга. 
Либерализация внешнеэкономической деятельности и связанная с ней возможность бесконтрольного вывоза капитала усиливала стимулы для правонарушений и преступлений на внутреннем рынке.

Как правило, никто не оспаривает тезиса об опасности такого явления, как  бегство капиталов за границу, для  экономически недостаточно сильных  государств, в том числе, и для  России. Следует отметить, в то же время, что бегство капитала из России, конечно, проблема номер один для  отечественной экономики, однако отток  капитала – вещь далеко не однозначная  и не всегда вредная для российской макроэкономики, поскольку в стране ощущается переизбыток валюты, полученной в результате экспортных операций.[7]

Ущерб от утечки капиталов за рубеж  состоит, в основном, в следующем:

- государство не может собирать  в полном объеме налоги и  пошлины;

- отечественные средства инвестируются  не в стране, а за ее пределами;

- ухудшается инвестиционный климат, вследствие чего нет притока  иностранных капиталовложений;