Кредит и его экономическая сущность

     При коммерческом кредите предприниматели  кредитуют друг друга при покупке  и продаже товаров. Одни предприятия  предлагают для реализации товары в то время, когда другие не имеют наличных денег для их покупки. Эта общепринятая практика расчетов между поставщиками и покупателями при оформлении сделок в условиях нормальной рыночной экономики. При нарушенных экономических связях поставщик продукции требует предварительной оплаты поставки, что характерно для экономических отношений в условиях взаимного недоверия и кризисного состояния экономики¹⁷.  
     Материальной предпосылкой коммерческого кредита является необходимость сохранения непрерывности производства. Этот вид кредита осуществляется в товарной форме, и орудием его осуществления служит вексель. Сделка оформляется письменным документом, - долговым обязательством заемщика уплатить определенную сумму денег с процентами в указанный срок.  Вексель является простейшей формой кредитных денег. Часто предприниматель, получивший вексель делает на нем передаточную надпись (при финансовой необходимости) и использует его вместо денег при покупке нужных благ у другого продавца.

     Коммерческий кредит непосредственно обслуживает кругооборот промышленного капитала и имеет ограниченную сферу применения. Он возможен только между предпринимателями, связанными в процессе производства.

     Коммерческий кредит  зачастую  называют еще хозяйственным кредитом, так как при этой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).  Иногда вексельным  кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием- покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость.  По своей фразеологической сути, понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам¹⁸.

    Однако, термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме. Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при хозяйственном товарном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.

     По-разному осуществляется платность  за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

     Универсальный характер имеет банковский кредит, при котором банки и другие кредитные учреждения выдают предпринимателям денежные ссуды. 

     Первоначальными функциями банков  были: размен денег, хранение вкладов,  проведение расчетов между клиентами.  Впоследствии из простых хранителей ценностей и расчетных контор банки превратились в мощные кредитные центры¹⁹.  Тут необходимо отметить, что кредит, выдаваемый коммерческими банками, не является коммерческим, исходя из  существующей классификации кредитов, а представляет собой разновидность банковского кредитования. Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.  

     Первая особенность банковской  формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент²⁰. 

     Здесь необходимо заметить, что, что банки, являющиеся одним из субъектов кредитных отношений, работают на коммерческом расчете, то есть рассчитывают на получение прибыли. Последняя образуется  именно потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала),  всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада. Основу общей прибыли банков как раз и составляет разница между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов²¹.

     В связи с этим, и сама деятельность  банков носит двойственный характер. С одной стороны банк является  должником населения и предприятий,  заимствуя у них временно свободные  денежные средства и выплачивая депозитный процент. С другой стороны собранные деньги банк использует как кредит, предоставляя его предприятиям и населению и взимая за это ссудный процент. Такого рода деятельность банков сказывается на выполняемых ими функциях: В современной экономической литературе и банковской практике общепринято следующее деление банковских функций (операций): пассивные, активные, банковские услуги, собственные операции банков.  
     К пассивным операциям относят деятельность банков по привлечению капиталов. Это, прежде всего, операции по принятию вкладов клиентов, получение банком краткосрочных ссуд (кредиты, получаемые от других банков), эмиссия различных ценных бумаг. Вклады, в свою очередь делятся на срочные вклады (положенные не менее чем на один месяц) и сбережения.  
     К активным операциям относят операцию по размещению собственного и привлеченного капитала. Это различного вида кредиты. Они предоставляются под определенное обеспечение: под векселя, ценные бумаги, под залог имущества и товаров. Распространены сделки, основанные на личном доверии и обеспечиваемые письменными обязательствами, поручительствами. По активным операциям банк является кредитором своих клиентов, а пассивным - их должником.

     Третий вид операций - банковские  услуги: платежный оборот инкассация векселей и чеков; операции по эмиссии, размещению и хранению ценных бумаг; управление имуществом (доверительные или трастовые операции); консультации; предоставление информации и др. Услуги, как правило, платные, с взысканием комиссионных.

     Четвертый вид операций - операции  банка за свой счет. К ним  относятся операции на денежном  рынке, операции с валютой и  драгоценными металлами, с ценными  бумагами²².

     Третий и четвертый вид операций  не относятся непосредственно  к кредитованию. Но они приносят прибыль и, увеличивая капитал в целом, косвенно способствуют расширению кредитных возможностей банка. Поскольку размер прибыли зависит от объема вкладов и ссуд, то банк заинтересован в привлечении дополнительных депозитов, даже за счет повышения процента, по которому он платит вкладчикам.

    Еще одной разновидностью кредита, в зависимости от  кредитора, является государственный кредит. - Государственный кредит - совокупность отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам²³.  
  Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит  различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство,  размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период,  развития народного хозяйства). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по - существу становится международной формой кредита.

    Международная форма кредита - является особой разновидностью кредита.     Международный кредит предоставляется странами  друг другу в денежной, товарной, валютной формах. Он может быть предоставлен и фирмами, банками и другими учреждениями, но по разрешению правительства, которое выступает в качестве гаранта сделки. Его особенность заключается в том, что состав участников кредитной сделки меняется. Одна из сторон кредитного отношения - иностранный субъект²⁴.

     Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам,  однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором. По имеющимся оценкам специалистов, до середины 1990-х годов Россия выступала нетто-кредитором зарубежных стан. И только в последние годы стал значительно увеличиваться разрыв между привлеченными и дебиторскими обязательствами. В настоящее время в России впервые объем золотовалютных резервов превысил объем государственного внешнего долга. Конечно международная кредитная позиция может выполнять только индикативные функции, то есть носить формальный, необязательный характер²⁵.

     Активы и долги сильно различаются  по качеству, что делает не  вполне корректным их сопоставление.  Данные различия в определенной  мере иллюстрирует сопоставление  платежей по долгу и сильно  уступающим им поступлений в  счет реализации активов даже  тогда, когда активы по абсолютной величине были больше.     Дело в том, что в 2000 – 2003 гг. был осуществлен ряд операций по реструктуризации внешнего долга. Наиболее существенной из них стала реструктуризация задолженности перед Лондонским клубом кредиторов в 2000 году, в результате которой номинальный объем задолженности уменьшился на 10,4 млрд. долларов. Была дисконтирована, то есть, рассчитана на будущее, задолженность в процессе ее реструктуризации и перед рядом бывших членов Совета экономической взаимопомощи, а также в результате выверки и реструктуризации коммерческой задолженности, образовавшейся по торговым сделкам организаций и фирм бывшего СССР до 1991 года. В настоящее время остается окончательно не урегулированной задолженность в размере более 3 млрд. дол. (перед Кувейтом, Югославией, Турцией, ОАЭ, Китаем). Это всего 2, 5% от  общего объема долга, и по имеющимся экспертным оценкам в ближайшее время большинство спорных вопросов будут решены. Иная ситуация наблюдается по обязательствам иностранных государств перед Россией. Значительная их часть остается виртуальной величиной, так как по разным причинам российские оценки  не признаются нашими должниками.²⁶

     Межхозяйственный кредит предоставляется субъектами рыночной экономики друг – другу продажей-скупкой акций, облигаций и других видов ценных бумаг. Как правило, предоставляется предприятиями, имеющими между собой хорошо налаженные хозяйственные связи²⁷.

     Наиболее объемная, по своему  содержанию, так называемая гражданская форма кредита, которая основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита²⁸. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается. Кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     Специфическим инструментом финансирования  является межбанковский кредит. Здесь с обеих сторон субъектами кредитных отношений выступают банки. Они привлекают и размещают между собой временно свободные денежные средства. Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно. Основными преимуществами межбанковского кредитования является возможность регулировать ликвидность, высокая скорость осуществления сделок, его сравнительная надежность. Как правило, межбанковское кредитование носит краткосрочный характер²⁹.

     В современной России становится  популярным и такой вид кредита,  как overdraft . Данный вид кредита предоставляется как физическим, так и юридическим лицам. При таком кредите банки предлагают своим клиентам возможность получения денежных средств вплоть до установленного лимита в случае отсутствия у клиента средств на кредитных картах или на счете, либо их недостаточности. Такой кредит предоставляется клиентам банка³⁰. 

     Преимуществами такого кредита  являются возможности для заёмщика  самому выбирать момент, когда  ему понадобятся дополнительные  средства без каких-либо дополнительных  согласований с банком, возможности  для физических лиц оплачивать товары и услуги или снимать деньги в любой стране мира и в любое время, удобное для него. Данный вид кредитов, как правило, является краткосрочным.