Коммерческие и центральные банки Украины

Следующий вид  операций коммерческих банков – кассовое обслуживание клиентов. Для приема, выдачи и хранения денежных средств и других ценностей каждый коммерческий банк имеет кассу. В ее составе могут быть созданы следующие операционные кассы: приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние, разменные, по продаже чековых книжек, а также кассы пересчета. Кассы создаются с целью:

  1.Обеспечить  правильную организацию всей  кассовой работы и четкое кассовое  обслуживание предприятий, учреждений  и отдельных граждан;

    2.Организовать  надлежайшее хранение и обеспечить полную сохранность всех ценностей;

  3.Проводить  мероприятия по улучшению кассовой  работы, обеспечению лучшего обслуживания  клиентов банка;

4.Предупреждать  случаи просчета, хищений и других  злоупотреблений в кассах банка.

Можно сказать, что кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денег из касс предприятия и предпринимателя. Кассовые операции содействуют развитию денежного обращения. В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как определение общего объема налично-денежного оборота и его структуры, направление денежных потоков, размещение денежной массы по территории страны, определение массы находящихся в обращении денег в наличной форме и расчет эмиссионного результата за определенный период.

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить  и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.

В банковском деле получают развитие лизинговые операции. Лизинг в широком смысле слова  объединяет все операции по предоставлению товаров в аренду. В зависимости  от срока аренды выделяют такие формы лизинга, как рентинг- предоставление товаров в аренду на короткий срок от 1 дня до 1 года, хайринг-предоставление товаров в аренду на срок от 1 года до 3 лет, и собственно лизинг-вид долгосрочной аренды на срок от 3 лет до 20 лет. По лизингом в узком смысле слова обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Иногда лизинг называю кредит-арендой. Основу лизинговой сделки составляют объект сделки (машины, оборудование) и субъекты сделки (стороны лизингового договора, которых может быть либо две, то есть банк и арендатор, либо три: фирма, продащая оборудование лизингодателю, то есть банку, сама лизинговая компания или банк, который занимается лизинговыми операциями, и арендатор).

Как правило, лизинговые организации создаются при коммерческих банках в виде дочерних обществ или  при крупных промышленных фирмах. В лизинговом соглашении предусматриваются вид оборудования, срок лизингового договора (период аренды), лизинговые платежи (арендная плата), услуги, предоставляемые по лизингу (установка оборудования, обслуживание). Лизинг чаще всего используется мелкими компаниями, не имеющими возможность приобрести на свои средства оборудование, либо при необходимости получения очень дорогостоящего оборудования. В нашей стране лизинг часто используется, например, медицинскими фирмами.  

Разновидностью выполняемых банками посреднических операций являются получившие широкое распространение в практике зарубежных  стран факторинговые операции. Факторинг заключается в приобретении банком у клиентов требований на взыскание долгов, частичной оплате таких требований и последующем получении долга у должника. По своей сути, факторинг- своеобразная форма кредитования торговых операций.

Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования. Операция факторинга представляет собой  покупку организацией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

Различают конвекционный  факторинг, являющийся универсальной системой финансового обслуживания клиентов, включающей ведение бухгалтерского учета, проведение расчетов с поставщиками, покупателями. За клиентом сохраняется в этом случае только производственные функции. Чаще всего он сочетается с «дисконтированием фактур», суть которого заключается в том, что организатор факторинга (банк) покупает у своего клиента право на получение денег от его покупателей. При этом он немедленно зачисляет на счет клиента 80% стоимости продаваемого товара, а остальную сумму переводит в обусловленный срок, независимо от поступления денег в банк. За такую операцию клиент платит определенный процент. По существу это кредит под отгруженные товары. Выделяют также конфиденциальный факторинг, ограничивающийся выполнением операций уступки права на получение денег, оплаты долгов, предоставления покупателю,- клиенту банка платежного кредита.  

Существуют  следующие виды факторинговых операций:

1.Покупка  счетов со скидкой и с уплатой  фактору;

2.Принятие  фактором на себя всех операций по учету продаж компаниям  с ведением всех счетов ее           дебиторов и инкассацией долга;

3.Предоставление  гарантии полной оплаты товара  даже в том случае, если покупатель  просрочит или вообще не выплатит  долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

• Досрочную реализацию долговых требований;
• Освобождение от риска неплатежей;
• Упрощение структуры баланса;
• Экономию на административных и бухгалтерских расходах.

Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли.

Схожей с  факторингом банковской операцией  является форфейтинг. Форфейтинг –  это специфическая форма кредитования экспортеров путем покупки у  них коммерческих векселей акцептованных  импортером (или иных долговых требований по внешнеторговым сделкам) без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю.

Форфейтирование применяется главным образом  как способ рефинансирования коммерческого  кредита во внешнеэкономическом  обороте, оно является формой трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем или форфейтером – банк или специализованная компания. Покупатель берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Большое место  среди банковских операций занимают трастовые операции, то есть операции, проводимые банком по достоверности  клиента. Особое развитие эти операции получили после 30- годов, когда был  принят закон, запрещающий покупку ценных бумаг в собственность. Этот закон привел к потере банками контроля над потенциальными клиентами. Возобновление такого контроля стало развитие трастовых операций. Суть операций состоит в том, что банк принимает на себя обязательство заниматься ценными бумагами клиента, пытаясь приумножить прибыль клиента, инкассировать доходы, по доверенности присутствовать на собрании акционеров, принимать другие решения, связанные с этими ценными бумагами.

Трастовые операции – это операции банков по управлению средствами (имуществом, ценными бумагами, деньгами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов.¹ Можно сказать, что под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта: доверитель – юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление; доверительное лицо – банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом; выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.      Участниками отношений при применении банковской гарантии или поручительства являются: принципал – лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) – банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательства при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж указанному в нем лицу; бенефициар – лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона, а именно банк-поручитель, вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

Другие виды услуг коммерческого банка направлены на улучшение качества обслуживания своей клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Примером такого вида услуг может быть хранение ценностей в сейфах. Важным в деятельности банка является осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. В банках могут создаваться сервис службы для оказания дополнительные сервисных услуг клиентам: предоставление технических средств по обслуживанию операций, повторный пересчет денег, ксерокопирование и так далее.

 Глава 3

  Банки Украины

Исторические предпосылки  возникновения  банков в Украине.

Банковская система  Украины образована после принятия Верховной Радой Украины в 1991 году Закона "О банках и банковской деятельности". Банковская система  Украины состоит из Национального  банка и банков разных видов и  форм собственности.

Национальный банк Украины является центральным банком, который проводит единую государственную денежно-кредитную политику с целью обеспечения стабильности национальной денежной единицы.

Банки образовываются на акционерных либо паевых началах  юридическими либо физическими лицами. Свои функции банки реализуют через выполнение таких функций как зачисление средств предприятий, заведений, организаций, населения на депозитные, вкладные счета; кредитование субъектов государственной собственности и граждан, вложение в ценные бумаги, формирование активов; расчетно-кассовое обслуживание, выполнение валютных и других банковских операций.

В составе СССР

  30 декабря 1922 года  Россия вместе с Украиной, Белоруссией  и республиками Закавказья образовали  Союз Советских Социалистических  Республик (СССР).

          В первой половине 1923 года коммунальные  банки начали действовать в  Харькове, Киеве и Одессе. До конца  года в Украине действовало: 5 банков (в том числе Укринбанк  с 24 отделениями по Украине  и одним в Москве, Харьковский  и Одесский коммунальные банки, Киевский губернский коммерческий банк), 3 ломбарда, 9 губернских общества сельхоз-кредитования, 17 обществ взаимного кредитования и филиалы отраслевых государственных банков.

         В целом в 1920-х годах украинский  кредитный капитал, как и прежде, концентрировался в системе сельскохозяйственной, промышленной и потребительской кооперации, а также сфере частного кредитования. Государственные банки обслуживали главным образом госсектор и частично кооперации, кооперативные кредитные учреждения - кооперацию. Средняя и мелкая городская буржуазия могла рассчитывать исключительно на собственные силы.

         Серьезные изменения в правовом  положении банков произошли вследствие  кредитной реформы 1930-1932 годов.  Были ликвидированы банки, основанные на негосударственной форме собственности. Банковская система была перестроена по функциональному признаку и состояла из Государственного банка СССР, который стал единственным расчётным центром и занимался концентрацией краткосрочного кредитования и платежного оборота, и четырех специализированных долгосрочных банка (Промбанк, Сельхозбанк, Торг-банк и Цеком-банк). Кроме того, функционировал Внешнеторговый банк, имеющий широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками. С приходом советской власти в Западную Украину (осень 1939) все существующие здесь банки ликвидировали, а их имущество национализировали. Банковую систему построили по образцу "союзной": Госбанк СССР и четыре специализированных банка перечисленных выше.

         В апреле 1959 года банки долгосрочных вложений ликвидировали, а их функции передали Промбанку СССР, переименованному в «Общесоюзный банк финансирования капитальных вложений» (Стройбанк СССР). С 1961 года правовое положение «Госбанка» и «Стройбанка» стало практически одинаковым. Разграничение указанных банков могло осуществляться исключительно с учетом их специализации.

Перестройка

 В 1987 г. в СССР  с целью реорганизации банковской  системы была проведена реформа.  Фундаментом новой банковской  системы в Украине стало создание  первых кооперативных коммерческих банков на основании Закона "О кооперации" (1988 год). Первый кооперативный банк "Таврия" был зарегистрирован 24 ноября 1988 года в Феодосии, а первый коммерческий «Украинский инновационный банк» 24 января 1989 года в Киеве. Именно с января 1989 года начинается создание коммерческих и кооперативных банков. Их учредителями становились государственные учреждения и предприятия, кооперативные организации, профсоюзы и т.д. К концу года действовало уже 12 коммерческих и 5 кооперативных банков.

 В первой половине 1990 года в Украине постепенно  формируется двухуровневая банковская  система: НБУ был стержнем всей  банковской структуры, центральным  эмиссионным резервным банком  и подчинялся только Верховной  Раде УССР. В то же время  он был частью союзной резервной системы. Во второй половине 1990 года принят закон "Об экономической самостоятельности Украины" (3 августа), начинается создание первых крупных акционерных банков. На основе общесоюзных законов от 2 декабря 1990 года Центральный банк Украинской ССР превращается в автономное звено общесоюзной резервной системы. Центральный банк получил право самостоятельных действий во всех сферах банковских операций, кроме эмиссии кредитных знаков, не нарушая проведения единой денежной политики.